ການວາງແຜນພາສີທີ່ມີແຜນການເງິນບໍານານແບບງ່າຍດາຍ (SEP)

ການນໍາໃຊ້ IRAs SEP (ງ່າຍດາຍເງິນບໍານານພະນັກງານ) ເພື່ອຊ່ວຍປະຢັດສໍາລັບການປົດຕໍາແຫນ່ງ

ແຜນການເງິນບໍານານແບບງ່າຍໆ (SEP) ແມ່ນປະເພດຂອງແຜນການປະຢັດການເກສີຍນອາກອນເກືອດຫ້າມພາສີສໍາລັບເຈົ້າຂອງທຸລະກິດສ່ວນຕົວທີ່ເຮັດວຽກເອງແລະທຸລະກິດຂະຫນາດນ້ອຍ. ມີແຜນການເງິນບໍານານຂອງພະນັກງານທີ່ງ່າຍດາຍ, ທຸລະກິດສາມາດປະກອບສ່ວນບໍ່ເສຍພາສີຕໍ່ບັນຊີເງິນກະສຽນວຽກສ່ວນບຸກຄົນຂອງແຕ່ລະພະນັກງານຂອງເຂົາເຈົ້າ. SEPs ແມ່ນໄດ້ຮັບການສະຫນັບສະຫນູນໂດຍນາຍຈ້າງໂດຍນໍາໃຊ້ເງິນໂດລາທໍ່ນັ້ນ. ບໍ່ເຫມືອນກັບແຜນການເງິນກະສຽນວຽກອື່ນໆ, ແຜນ SEP ບໍ່ໄດ້ສະຫນອງການປະກອບສ່ວນຂອງ Roth ຫຼື Post-tax.

• ນາຍຈ້າງສາມາດປະກອບສ່ວນສູງເຖິງ 25% ຂອງການຊົດເຊີຍປະຈໍາປີຂອງພະນັກງານແຕ່ລະຄົນ.
• ບຸກຄົນທີ່ຕົນເອງເຮັດວຽກສາມາດປະກອບສ່ວນສູງເຖິງ 20% ຂອງກໍາໄລຕົນເອງໃນການເຮັດວຽກຕົນເອງຕໍ່ບັນຊີຂອງຕົນ.
• ການປະກອບສ່ວນແມ່ນຈໍາກັດເຖິງຈໍານວນເງິນໂດລາສູງສຸດຂອງ $ 52,000 ຕໍ່ຜູ້ເຂົ້າຮ່ວມແຜນການສໍາລັບປີ 2014.

SEP ຫມາຍເຖິງແຜນການບໍານານແບບຖາວອນແລະເປັນລາຍລັກອັກສອນໂດຍນາຍຈ້າງ. IRS ມີແຜນແບບ SEP ຕົວແບບທີ່ທ່ານສາມາດຮັບຮອງ (ແບບຟອມ 5305-SEP). ສະຖາບັນການເງິນອາດຈະມີແຜນການແບບແຜນຂອງຕົນເອງ.

SEP IRA ຫມາຍເຖິງບັນຊີ IRA ທີ່ຕັ້ງໄວ້ສໍາລັບຜູ້ເຂົ້າຮ່ວມແຜນການແຕ່ລະຄົນ. ນາຍຈ້າງໄດ້ຮັບ SEP ແລະຫຼັງຈາກນັ້ນກໍ່ສະຫນອງເງິນທຶນແກ່ SEP IRA ຂອງຜູ້ເຂົ້າຮ່ວມແຕ່ລະຄົນ.

ຜົນປະໂຫຍດທີ່ສໍາຄັນຂອງການນໍາໃຊ້ SEP

• ເງິນຝາກປະຢັດພາສີສໍາລັບເງິນກະສຽນວຽກ
• ແຜນການສາມາດໄດ້ຮັບການຮັບຮອງເປັນວັນທີຄົບກໍານົດຂອງໃບແຈ້ງພາສີ (ມີການຂະຫຍາຍ) ສໍາລັບປີພາສີທີ່ມີຄໍາຖາມ
• ແຜນການສາມາດໄດ້ຮັບການສະຫນັບສະຫນູນຈາກວັນທີຄົບກໍານົດຂອງໃບແຈ້ງພາສີ (ມີສ່ວນຂະຫຍາຍ) ສໍາລັບປີພາສີ

• ການປະກອບສ່ວນຂອງນາຍຈ້າງເທົ່ານັ້ນ
• ໂດຍປົກກະຕິແລ້ວບໍ່ຈໍາເປັນຕ້ອງຍື່ນແບບຟອມ 5500 ຕໍ່ປີເພື່ອລາຍງານຜົນປະໂຫຍດຂອງການເກສີຍນ
• ໂດຍປົກກະຕິແລ້ວບໍ່ສະລັບສັບຊ້ອນແລະລາຄາແພງກວ່າການຮັກສາກວ່າແຜນການເງິນກະສຽນວຽກຂະຫນາດນ້ອຍອື່ນໆເຊັ່ນ 401 (k) s
• ພະນັກງານແມ່ນສະເຫມີ 100% ໃນກອງທຶນບໍານານ
• ອັດຕາການສະຫນັບສະຫນູນສາມາດແຕກຕ່າງກັນໃນແຕ່ລະປີ

ການວາງແຜນພາສີທີ່ມີແຜນການເງິນບໍານານຂອງພະນັກງານແບບງ່າຍດາຍ

ການປະກອບສ່ວນຂອງ SEP IRA ແມ່ນມີການຫັກພາສີຕໍ່ບຸກຄົນຫຼືທຸລະກິດທີ່ສະຫນັບສະຫນູນການປະກອບສ່ວນ. ດັ່ງນັ້ນ SEI IRAs ສາມາດມີບົດບາດຕໍ່ໄປນີ້ໃນການວາງແຜນການພາສີ:

• SEP ສະຫນັບສະຫນູນການຊົດເຊີຍການຊ່ວຍເຫຼືອ, ເຮັດໃຫ້ການຫຼຸດຜ່ອນລາຍໄດ້ taxable.

ຫຼຸດລົງຜົນໄດ້ຮັບລາຍໄດ້ທີ່ມີພາສີໃນການຄິດໄລ່ພາສີຕ່ໍາກວ່າ. ດັ່ງນັ້ນການປະກອບສ່ວນ SEP ສາມາດນໍາໃຊ້ເພື່ອຫຼຸດພາສີ.

• ການປະກອບສ່ວນຂອງ SEP ສໍາລັບບຸກຄົນທີ່ເຮັດວຽກຕົນເອງຖືກຫັກອອກເປັນການປັບຕົວເຂົ້າກັບລາຍໄດ້.

ການປັບຕົວເຂົ້າກັບລາຍໄດ້ລວມທີ່ປັບຕົວຕໍ່າກ່ວາລາຍໄດ້ (AGI). ຫຼຸດລົງ AGI ຜົນກະທົບຕໍ່ການຫຼຸດຜ່ອນຄວາມກ່ຽວກັບ AGI ຫຼາຍແລະການຄິດໄລ່ພາສີ. ຖ້າທ່ານຈໍາເປັນຕ້ອງຫຼຸດລົງ AGI ຂອງທ່ານເພື່ອຈະມີເງື່ອນໄຂສໍາລັບການພັກຜ່ອນໂດຍສະເພາະ, ການປະກອບສ່ວນ SEP ສາມາດຊ່ວຍທ່ານເຮັດໄດ້.

SEP IRA ມີຄຸນສົມບັດການວາງແຜນພາສີອື່ນໆ:

• ລາຍຮັບການລົງທຶນທີ່ໄດ້ຮັບພາຍໃນ SEP IRA ແມ່ນພາສີອາກອນ
• ການປະກອບສ່ວນສາມາດເຮັດໄດ້ພາຍຫຼັງທ້າຍປີອາກອນ
• ອັດຕາສ່ວນການປະກອບສ່ວນສາມາດແຕກຕ່າງກັນຈາກແຕ່ລະປີ
• ຜູ້ເຂົ້າຮ່ວມຄວບຄຸມວິທີການປະກອບສ່ວນລົງທຶນ
• ສາມາດມ້ວນໃຫ້ແກ່ IRA ແບບພື້ນເມືອງ
• ສາມາດນໍາໃຊ້ໄດ້ນອກຈາກ IRA ແບບພື້ນເມືອງແລະ Roth IRAs
• ການປະກອບສ່ວນຫຼາຍເກີນໄປສາມາດຖືກຍົກຍ້າຍແລະຖືກຫັກອອກໃນປີຕໍ່ໄປ

ວິທີການປະກອບສ່ວນ SEP IRA ຫຼຸດຜ່ອນພາສີຂອງລັດຖະບານກາງ

SEP IRA ແມ່ນໄດ້ຮັບການສະຫນັບສະຫນູນໂດຍໃຊ້ເງິນໂດລາສະຫະລັດ.

ຄໍາຖາມທີ່ເກີດຂຶ້ນຕາມທໍາມະຊາດແມ່ນເກີດຂື້ນພຽງແຕ່ການປະກອບສ່ວນຂອງ SEP ຈະຫຼຸດຜ່ອນພາສີບໍ່? ແລະສິ່ງທີ່ສໍາຄັນກວ່ານັ້ນກໍ່ຄືວ່າພາສີທີ່ພາລະສ່ວນປະກອບ SEP ຫຼຸດລົງຄືແນວໃດ?

ສໍາລັບບຸກຄົນທີ່ຕົນເອງເຮັດວຽກຮ່ວມກັບ SEP IRA ຂອງຕົນເອງ, ການ ປະກອບສ່ວນແມ່ນໄດ້ຖືກຍົກເລີກເປັນການປັບຕົວເຂົ້າກັບລາຍໄດ້ໃນແບບຟອມ 1040 ເສັ້ນ 28. ການປະກອບສ່ວນ SEP ຫຼຸດຜ່ອນລາຍຮັບລວມຂອງຄົນ, ປັບປຸງລາຍໄດ້ຄ່າພາສີແລະຫຼຸດຜ່ອນພາສີລາຍໄດ້ຂອງລັດຖະບານ. SEA IRAs ບໍ່ມີຜົນກະທົບຕໍ່ການຄິດໄລ່ຂອງພາສີຕົນເອງ, ເນື່ອງຈາກວ່າພາສີຕົນເອງຈິ່ງຖືກຄິດໄລກ່ອນການປະກອບສ່ວນຂອງ SEP. ບຸກຄົນທີ່ຕົນເອງເຮັດວຽກຫຼຸດຜ່ອນພາສີລາຍໄດ້ເທົ່ານັ້ນໂດຍການປະກອບສ່ວນເຂົ້າຫາ SEP IRA ຂອງຕົນເອງ.

ບຸກຄົນທີ່ເຮັດວຽກສ່ວນບຸກຄົນທີ່ປະກອບສ່ວນເຂົ້າ SEP IRAs ສໍາລັບພະນັກງານຂອງເຂົາເຈົ້າໄດ້ ເພີ່ມ ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທຸລະກິດ . ນີ້ຫຼຸດລົງກໍາໄລສຸດທິ, ຫຼຸດລົງທັງພາສີຕົນເອງແລະພາສີເງິນໄດ້.

ບັນດາບໍລິສັດທີ່ໄດ້ຮັບ ສ່ວນແບ່ງ IRAs SEP ສໍາລັບພະນັກງານຂອງຕົນເພີ່ມທະວີຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທຸລະກິດ. ນີ້ເຮັດໃຫ້ກໍາໄລສຸດທິຫຼຸດລົງ, ເຮັດໃຫ້ການຫຼຸດຜ່ອນພາສີລາຍໄດ້. ນອກຈາກນັ້ນ, ການປະກອບສ່ວນ SEP IRA ແມ່ນຍົກເວັ້ນພາສີອາກອນປະກັນສັງຄົມແລະ Medicare (FICA). ດັ່ງນັ້ນເຈົ້າຂອງເຈົ້າພະຍາຍາມບໍ່ຈ່າຍຄ່າຄວາມປອດໄພດ້ານສັງຄົມແລະ Medicare ໃນການປະກອບສ່ວນ SEP.

ຕາຕະລາງຕໍ່ໄປນີ້ສະຫຼຸບຜົນກະທົບກ່ຽວກັບພາສີໃນລະດັບລັດຖະບານກາງ:

ປະເພດທຸລະກິດ	ພາສີຂອງລັດຖະບານກາງ	ພາສີຄວາມປອດໄພສັງຄົມ	ພາສີ Medicare
ຕາຕະລາງຕາຕະລາງ C ຫຼື F ປະກອບສ່ວນເຂົ້າເຈົ້າ SEP IRA	Pre-tax	ບໍ່ມີຜົນກະທົບ	ບໍ່ມີຜົນກະທົບ
ຕາຕະລາງກໍານົດ C ຫຼື F ປະກອບສ່ວນໃຫ້ SEP IRA ຂອງພະນັກງານຂອງເຂົາເຈົ້າ	Pre-tax	Pre-tax	Pre-tax
ຄູ່ຮ່ວມງານຮ່ວມກັບ SEP IRA ຂອງຕົນເອງ	Pre-tax	ບໍ່ມີຜົນກະທົບ	ບໍ່ມີຜົນກະທົບ
ຄູ່ຮ່ວມງານຮ່ວມກັບ SEP IRA ຂອງພະນັກງານຂອງພວກເຂົາ	Pre-tax	Pre-tax	Pre-tax
ບໍລິສັດຮ່ວມກັບ SEP IRA ຂອງພະນັກງານຂອງພວກເຂົາ	Pre-tax	Pre-tax	Pre-tax

ສິ່ງທີ່ຕາຕະລາງນີ້ຫມາຍຄວາມວ່າບຸກຄົນທີ່ຕົນເອງເຮັດວຽກສາມາດຫຼຸດຜ່ອນພາສີລາຍໄດ້ຂອງລັດຖະບານກາງແຕ່ບໍ່ແມ່ນພາສີຂອງຕົນເອງ (ສໍາລັບການປະກັນສັງຄົມແລະ Medicare) ໂດຍປະກອບສ່ວນປະຫຍັດເງິນໃຫ້ SEP IRA. ໂດຍກົງກັນຂ້າມ, ຜູ້ປະກອບການທຸລະກິດຂອງພວກເຂົາເປັນບໍລິສັດ, ຫລີກລ່ຽງພາສີລາຍໄດ້ຂອງລັດຖະບານ, ພາສີຄວາມປອດໄພດ້ານສັງຄົມແລະເງິນ Medicare ກ່ຽວກັບການປະກອບສ່ວນ SEP ຂອງພວກເຂົາ.

ຜົນກະທົບດ້ານພາສີອື່ນໆໃນລະດັບລັດຖະບານກາງ

ໂດຍສະເພາະ, ການປະກອບສ່ວນ SEP ສາມາດຫຼຸດຜ່ອນພາສີອື່ນທີ່ຖືກຄິດໄລ່ໂດຍອີງໃສ່ລາຍໄດ້ລວມຫຼືລາຍໄດ້ທີ່ຖືກປັບ. ນີ້ລວມມີພາສີຂັ້ນຕ່ໍາທາງເລືອກແລະພາສີລາຍໄດ້ຈາກການລົງທຶນ 38%.

ເນື່ອງຈາກການປະກອບສ່ວນຂອງ SEP ຫຼຸດຜ່ອນລາຍຮັບລວມຂອງຄົນ (AGI), ການປະກອບສ່ວນ SEP ພົວພັນກັບການຄິດໄລ່ທີ່ອີງໃສ່ AGI.

ການເລັ່ງພາສີກ່ຽວກັບລາຍຮັບການລົງທຶນທີ່ໄດ້ຮັບພາຍໃນ SEP IRA

ເຊັ່ນດຽວກັນກັບແຜນການປະຢັດເງິນກະສຽນວຽກອື່ນໆ, ລາຍຮັບການລົງທຶນທີ່ສ້າງຂື້ນໃນກອງທຶນພາຍໃນ SEP IRA ແມ່ນພາສີອາກອນ. ນັ້ນຫມາຍຄວາມວ່າດອກເບັ້ຍ, ເງິນປັນຜົນ, ແລະລາຍຮັບທີ່ໄດ້ຮັບຈາກ SEP IRA ບໍ່ໄດ້ລວມຢູ່ໃນລາຍຮັບອາກອນປະຈໍາປີຂອງຄົນ. ແທນທີ່ຈະ, ພາສີແມ່ນຖືກປະຕິບັດເທົ່ານັ້ນເມື່ອເງິນຖືກແຈກຢາຍຈາກ SEP-IRA. ການຍົກເລີກພາສີຊ່ວຍໃຫ້ລາຍໄດ້ລົງທຶນຖືກລົງທຶນໂດຍບໍ່ໄດ້ຈ່າຍພາສີຄັ້ງທໍາອິດໃນລາຍໄດ້. ການປະສົມປະສານການຈ່າຍຄ່າພາສີນີ້ສາມາດສ້າງຄວາມສົມດຸນຂອງບັນຊີຂະຫນາດໃຫຍ່ຂຶ້ນໃນໄລຍະເວລາ.

ການຍົກເລີກພາສີຍັງຊ່ວຍໃຫ້ບຸກຄົນສາມາດຍ້າຍລາຍໄດ້ແລະຄວາມຮັບຜິດຊອບດ້ານພາສີທີ່ສອດຄ້ອງກັບຈຸດບາງໃນອະນາຄົດ. ໂດຍການເຄື່ອນຍ້າຍລາຍໄດ້ໄປໃນປີທີ່ຜ່ານມາ, ບຸກຄົນສາມາດຄວບຄຸມລະດັບຂອງລາຍໄດ້ຂອງພວກເຂົາໂດຍຕັດສິນໃຈເວລາແລະຈໍານວນເທົ່າໃດທີ່ຈະແຈກຢາຍຈາກ SEP IRA. ໂດຍການຄວບຄຸມຈໍານວນເງິນລາຍໄດ້, ບຸກຄົນສາມາດຄວບຄຸມໄດ້ຢ່າງຖືກຕ້ອງຕາມອັດຕາພາສີ. ໂດຍສະເພາະ, ພວກເຮົາຢາກຈະຫລຸດການສະຫນັບສະຫນູນໃນເວລາທີ່ບຸກຄົນໃດຫນຶ່ງຢູ່ໃນວົງເງິນອາກອນທີ່ສູງຂື້ນແລະຈະແຈກຢາຍໃນອະນາຄົດເມື່ອຄົນໃດຫນຶ່ງຢູ່ໃນວົງເງິນພາສີຕ່ໍາ.

ໃຊ້ປະໂຍດຈາກການຕັ້ງຄ່າແລະການສະຫນອງທຶນໄລຍະເວລາຄົບກໍານົດ

ແຜນ SEP ສາມາດໄດ້ຮັບການຮັບຮອງແລະສະຫນັບສະຫນູນຈົນເຖິງວັນຄົບກໍານົດຂອງການກັບຄືນ, ລວມທັງການຂະຫຍາຍໃດໆ. ນີ້ແມ່ນຫນຶ່ງໃນຄວາມສໍາຄັນຂອງ SEP.

ສິ່ງນີ້ຫມາຍຄວາມວ່າບຸກຄົນທີ່ຕົນເອງເຮັດວຽກກໍານົດຕາຕະລາງ C ສາມາດສ້າງຕັ້ງ SEP ແລະສະຫນັບສະຫນູນກອງທຶນ SEP IRA ຈົນເຖິງວັນທີ 15 ເມສາ 2015 (ໂດຍບໍ່ມີການຂະຫຍາຍ), ຫຼືວັນທີ 15 ຕຸລາ 2015 (ມີການຂະຫຍາຍ) ແລະ ມີການປະກອບສ່ວນເຂົ້າໃນການປະຕິເສດຂອງພວກເຂົາໃນປີ 2014.

ພິຈາລະນາສະຖານະການເລື້ອຍໆ - ເລື້ອຍໆນີ້: Clare, ຜູ້ອອກແບບເຄື່ອງປະດັບເຄື່ອງປະດັບຕົນເອງທີ່ກໍານົດຕາຕະລາງ C, ແມ່ນສໍາເລັດການກັບຄືນພາສີຂອງນາງໃນປີ 2014 ໃນເດືອນກັນຍາ 2015. ນາງໄດ້ຍື່ນໃບສະຫມັກກ່ອນວັນທີ 15 ເມສາ, 15 ຕຸລາ 2015. ນາງໄດ້ຖາມວ່າມີສິ່ງໃດທີ່ນາງສາມາດເຮັດເພື່ອຊຸກຍູ້ການຫລຸດຜ່ອນຂອງນາງເພື່ອນາງສາມາດຫຼຸດຜ່ອນຄວາມຮັບຜິດຊອບຂອງນາງໄດ້. ແມ່ນແລ້ວ, Clare ສາມາດເປີດ SEP IRA. ໃນຂະນະທີ່ແຜນ SEP ໄດ້ຮັບການຮັບຮອງແລະເງິນທຶນເຂົ້າຮ່ວມ SEP-IRA ຂອງນາງໂດຍວັນທີ 15 ເດືອນຕຸລາປີ 2015, ນາງສາມາດຖອນກໍາໄລຂອງນາງກ່ຽວກັບການກັບຄືນພາສີຂອງລາວປີ 2014.

ການສະຫນັບສະຫນູນ SEP IRA ແມ່ນເປັນວິທີການສໍາລັບບຸກຄົນທີ່ເຮັດວຽກຕົນເອງໃນການເພີ່ມກໍາໄລຂອງພວກເຂົາໃນປີທີ່ຜ່ານມາໂດຍໃຊ້ເງິນໃນປີນີ້.

ກົງກັນຂ້າມ, Clare ສາມາດສະຫນັບສະຫນູນເງິນ 401 (k) ຫຼືແຜນການເງິນບໍານານອື່ນໆສໍາລັບທຸລະກິດຂະຫນາດນ້ອຍ ເທົ່ານັ້ນຖ້າວ່າ ນາງໄດ້ຮັບເອົາແຜນການໃນປີທີ່ຜ່ານມາ. ມັນແມ່ນການປະສົມປະສານຂອງການນໍາໃຊ້ແຜນການແລະການສະຫນັບສະຫນູນແຜນການຫຼັງຈາກປິດປີອາກອນທີ່ເຮັດໃຫ້ IRA SEP appealing.

ສໍາລັບເຈົ້າຂອງທຸລະກິດແລະບຸກຄົນທີ່ເຮັດວຽກຕົນເອງທີ່ບໍ່ມີແຜນການເກສີຍນແລ້ວ, ສາມາດນໍາໃຊ້ແຜນ SEP ໂດຍວັນຄົບກໍານົດຂອງການກັບຄືນມານັ້ນຫມາຍຄວາມວ່າພວກເຂົາສາມາດສ້າງແຜນ SEP ໃນປີນີ້ແລະມີແຜນການທີ່ມີປະສິດທິພາບໃນທ້າຍປີ ປີ.

ສາມາດທີ່ຈະຈ່າຍເງິນ SEP IRA ໂດຍວັນຄົບກໍານົດຂອງການກັບຄືນ, ຜູ້ເສຍພາສີສາມາດອີງໃສ່ການຕັດສິນໃຈຂອງເຂົາເຈົ້າກ່ຽວກັບຈໍານວນເງິນທີ່ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດເມື່ອຜົນກະທົບທັງຫມົດຂອງພາສີໄດ້ຮັບຮູ້ຢ່າງເຕັມທີ່.

ອີກວິທີຫນຶ່ງທີ່ຈະໃຊ້ປະໂຫຍດຈາກວັນຄົບກໍານົດການສະຫນັບສະຫນູນແມ່ນການເຜີຍແຜ່ການປະກອບສ່ວນໃນໄລຍະເວລາດົນນານ. ນີ້ຊ່ວຍໃຫ້ງົບປະມານທຸລະກິດຂອງພວກເຂົາປະຢັດເງິນບໍານານ. ກອງທຶນສາມາດໄດ້ຮັບການປະກອບສ່ວນສໍາລັບປີອາກອນສະເພາະໃດຫນຶ່ງທີ່ເລີ່ມຕົ້ນໃນວັນທີ 1 ເດືອນມັງກອນຂອງປີນັ້ນແລະສິ້ນສຸດໃນທ້າຍປີ 15 ຕຸລາຂອງປີຕໍ່ໄປ. ນັ້ນແມ່ນຊ່ວງເວລາ 21 ເດືອນແລະ 15 ມື້.

ເບິ່ງຮູບແບບໃກ້ຊິດຢູ່ໃນວັນຄົບກໍານົດ SEP
ຖ້າໄຟລ໌ທຸລະກິດ ...	ແລະບໍ່ໄດ້ຍື່ນການຂະຫຍາຍ, ຫຼັງຈາກນັ້ນ SEP ວັນຄົບກໍານົດແມ່ນ ...	ແລະບໍ່ໄດ້ຍື່ນການຂະຫຍາຍ, ຫຼັງຈາກນັ້ນ SEP ວັນຄົບກໍານົດແມ່ນ ...
ຕາຕະລາງ C ຫຼື F (ແບບຟອມ 1040)	ວັນທີ 15 ເດືອນເມສາຫລັງຈາກປິດປີອາກອນ	ວັນທີ 15 ເດືອນຕຸລາຫລັງຈາກປິດປີງົບປະມານ
ແບບ 1120 (C-corporation)	ວັນທີ 15 ມີນາຫລັງຈາກປິດປີງົບປະມານ	ວັນທີ 15 ເດືອນກັນຍາຕາມການປິດຂອງປີອາກອນ
ແບບ 1120S (S-corporation)	ວັນທີ 15 ມີນາຫລັງຈາກປິດປີງົບປະມານ	ວັນທີ 15 ເດືອນກັນຍາຕາມການປິດຂອງປີອາກອນ
ແບບຟອມ 1065 (ຄູ່ຮ່ວມງານ)	ວັນທີ 15 ເດືອນເມສາຫລັງຈາກປິດປີອາກອນ	ວັນທີ 15 ເດືອນກັນຍາຕາມການປິດຂອງປີອາກອນ

ອັດຕາສ່ວນການປະກອບສ່ວນອາດແຕກຕ່າງກັນຈາກປີໄປເປັນປີ

ນາຍຈ້າງກໍານົດເປີເຊັນຂອງການຊົດເຊີຍທີ່ຈະຖືກນໍາໃຊ້ໃນເວລາທີ່ຄິດໄລ່ວ່າມີສ່ວນປະກອບໃດຕໍ່ SEP IRA ຂອງຜູ້ເຂົ້າຮ່ວມແຕ່ລະຄົນ. ອັດຕາສ່ວນຂອງການຊົດເຊີຍສາມາດແບ່ງອອກຈາກ 0% ຕໍ່າສຸດເຖິງ 25% ສູງ. ອັດຕາສ່ວນທີ່ໃຊ້ກໍ່ຄືກັນກັບຜູ້ເຂົ້າຮ່ວມແຜນການທັງຫມົດ. ອັດຕາສ່ວນນີ້ສາມາດປ່ຽນແປງແຕ່ລະປີ, ເຮັດໃຫ້ທຸລະກິດມີຄວາມຍືດຫຍຸ່ນໃນງົບປະມານສໍາລັບເງິນຊ່ວຍເຫຼືອເງິນບໍານານອີງຕາມເງື່ອນໄຂທາງດ້ານການເງິນໃນປີນີ້. ເຈົ້າຂອງທຸລະກິດອາດຈະຕ້ອງການເງິນເພີ່ມເຕີມໃນເວລາເງື່ອນໄຂທາງດ້ານການເງິນທີ່ດີແລະເງິນຫນ້ອຍເມື່ອເງື່ອນໄຂທາງດ້ານການເງິນໄດ້ຫຼຸດລົງ; ນີ້ສາມາດໄດ້ຮັບຜົນສໍາເລັດໄດ້ຢ່າງງ່າຍດາຍໃນແຜນ SEP.

ຜູ້ເຂົ້າຮ່ວມຄວບຄຸມວິທີການລົງທຶນ SEP ໄດ້ຮັບການລົງທຶນ

ເມື່ອມີການປະກອບສ່ວນໃຫ້ SEP IRA ຂອງຜູ້ເຂົ້າຮ່ວມແຕ່ລະຄົນ, ກອງທຶນສາມາດຄຸ້ມຄອງໄດ້ຄືກັນກັບບັນຊີເງິນຝາກສ່ວນບຸກຄົນອື່ນ. ຜູ້ຖືບັນຊີສາມາດຕັດສິນໃຈເຮັດວິທີການລົງທຶນ, ຍົກລະດັບເງິນທຶນໃຫ້ IRA ອື່ນ, ຫຼືມີການແຈກຢາຍຈາກ SEP IRA. ການແຈກຢາຍຈາກ SEP IRA ແມ່ນຖືກເກັບພາສີ, ແລະອາດຈະຕ້ອງມີການຈ່າຍເກີນ 10% ໃນການແຈກຢາຍຕົ້ນ.

ບຸກຄົນທີ່ຕົນເອງເຮັດວຽກເປີດ SEP IRA ກັບສະຖາບັນການເງິນຂອງການເລືອກຂອງເຂົາເຈົ້າ. ພວກເຂົາສາມາດລົງທຶນ SEP IRA ຂອງພວກເຂົາຍ້ອນວ່າພວກເຂົາເຫັນວ່າເຫມາະ.

ສໍາລັບທຸລະກິດທີ່ມີພະນັກງານ, ທຸລະກິດປະກອບສ່ວນເຂົ້າໃນກອງທຶນເພື່ອ SEP-IRA ຂອງແຕ່ລະຄົນ. ພະນັກງານແຕ່ລະຄົນໄດ້ຮັບເງິນຢ່າງເຕັມສ່ວນໃນການປະກອບສ່ວນຕ່າງໆ. ພະນັກງານຕັດສິນໃຈວ່າການລົງທຶນແມ່ນເຫມາະສົມກັບ SEP IRA ຂອງເຂົາເຈົ້າ.

ມີ 401 (k) ແລະແຜນການທີ່ຄ້າຍຄືກັນ, ຜູ້ເຂົ້າຮ່ວມຕ້ອງລໍຖ້າເຫດການທີ່ເກີດຂື້ນ (ເຊັ່ນຄວາມລໍາບາກ, ຄວາມພິການຫຼືການສິ້ນສຸດຈາກການບໍລິການ) ກ່ອນທີ່ພວກເຂົາຈະສາມາດໃຊ້ຈ່າຍໄດ້. ຜູ້ເຂົ້າຮ່ວມ SEP ສາມາດເຂົ້າເຖິງເງິນຝາກ SEP IRA ຂອງພວກເຂົາໄດ້ທຸກເວລາ. (ແຕ່ຄວນຮູ້ວ່າການແຜ່ກະຈາຍທີ່ເກີດຂື້ນກ່ອນບຸກຄົນທີ່ໄປຮອດອາຍຸ 59.5 ອາດຈະຕ້ອງມີ 10% surtax).

SERA IRAs ສາມາດຖືກມ້ວນໃນໄລຍະ

ເຊັ່ນດຽວກັນກັບບັນຊີເງິນຝາກສະມາຊິກສ່ວນບຸກຄົນອື່ນໆ, SERA IRAs ສາມາດຖືກມອງຂ້າມເຂົ້າໄປໃນ

• IRA ແບບດັ້ງເດີມ,
• ອື່ນ SEP IRA,
• ແຜນການກ່ອນການພາສີ 401 (k), ຫຼື
• ແຜນການກ່ອນການເກັບພາສີ 403 (ຂ)

SERA IRAs ສາມາດປ່ຽນແປງແລະເລື່ອນລົງໄປສູ່ Roth IRA.

ຄວາມສາມາດທີ່ຈະມ້ວນໃນໄລຍະ IRAs SEP ຫມາຍຄວາມວ່າຜູ້ເຂົ້າຮ່ວມແມ່ນສະເຫມີໃນການຄວບຄຸມຢ່າງເຕັມທີ່ບ່ອນທີ່ເງິນຂອງພວກເຂົາແມ່ນບ່ອນຈອດລົດແລະວິທີທີ່ເງິນຖືກລົງທຶນ.

SERA IRAs ສາມາດນໍາໃຊ້ນອກເຫນືອໄປຈາກ IRAs ພື້ນເມືອງແລະ Roth IRAs

ຜູ້ເຂົ້າຮ່ວມແຜນການອາດຈະປະກອບສ່ວນເງິນຝາກປະຢັດກັບ IRA ແບບປະເພນີຂອງຕົນຫຼື Roth IRA, ນອກເຫນືອຈາກການເຂົ້າຮ່ວມໃນ SEP IRA.

ຈົ່ງຮູ້ວ່າການເຂົ້າຮ່ວມໃນ SEP IRA ຫມາຍຄວາມວ່າບຸກຄົນນັ້ນຖືກປົກຄຸມໄວ້ໃນແຜນການເງິນກະສຽນວຽກຢູ່ບ່ອນເຮັດວຽກ. ນີ້ສາມາດມີຜົນກະທົບຫຼາຍປານໃດທີ່ສາມາດຖືກຫັກອອກຈາກ IRA ແບບພື້ນເມືອງ. ສ່ວນປະກອບສ່ວນໃດສ່ວນຫນຶ່ງຂອງການນໍາໃຊ້ພາສາ IRA ແມ່ນຖືກຢືມອອກມາຂື້ນຢູ່ກັບ AGI ແກ້ໄຂຂອງຄົນໃນປີນີ້.

ຈົ່ງຮູ້ວ່າການມີສິດໄດ້ຮັບເງີນສໍາລັບ Roth IRAs ແມ່ນອີງໃສ່ການປັບປຸງ AGI ສໍາລັບປີ.

ຈືຂໍ້ມູນການ, ບຸກຄົນທີ່ຕົນເອງເຮັດວຽກສາມາດຫຼຸດລົງ AGI ຂອງຕົນໂດຍການສະຫນອງທຶນ SEP IRA. ດັ່ງນັ້ນ, ມັນອາດຈະເປັນໄປໄດ້ທີ່ຈະຫຼຸດລົງ AGI ພຽງພໍທີ່ຈະມີສິດໄດ້ຮັບ Roth IRAs ຫຼື IRA ແບບດັ້ງເດີມ.

ບຸກຄົນທີ່ຕົນເອງເຮັດວຽກສາມາດປະກອບສ່ວນເຂົ້າ IRA ແບບພື້ນເມືອງແລະ / ຫຼື Roth IRA ແລະ / ຫຼື SEP IRA ສໍາລັບປີ. ນີ້ສະຫນອງຄວາມຍືດຫຍຸ່ນໃນເວລາທີ່ຕັດສິນໃຈກ່ຽວກັບຫຼາຍປານໃດທີ່ຈະປະກອບສ່ວນໃນແຕ່ລະປະເພດຂອງແຜນການເງິນບໍານານ.

ການສະຫນັບສະຫນູນ SEP ຫຼາຍເກີນໄປສາມາດດໍາເນີນການແລະການດໍາເນີນໃນປີຕໍ່ໄປ

ຖ້າບຸກຄົນໃດກໍ່ໄດ້ປະກອບສ່ວນຫຼາຍກວ່າຈໍານວນເງິນທີ່ໄດ້ຮັບອະນຸຍາດໃຫ້ SEP IRA, ຈໍານວນເກີນເກີນສາມາດຖືກຍົກເວັ້ນແລະຖືກຕັດອອກໃນປີພາສີຕໍ່ໄປ. ຢ່າງໃດກໍ່ຕາມ, ການປະກອບສ່ວນທີ່ເກີນອາດຈະຕ້ອງໄດ້ພາສີ 10% ສໍາລັບການປະກອບສ່ວນຫຼາຍເກີນໄປໃນແຜນການເງິນກະສຽນວຽກ. ມັນງ່າຍພຽງພໍທີ່ຈະຫຼີກລ້ຽງການປະກອບສ່ວນຫຼາຍເກີນໄປໂດຍປະຕິບັດການຄິດໄລ່ SEP IRA ກ່ອນທີ່ຈະເຮັດໃຫ້ການປະກອບສ່ວນສຸດທ້າຍໃດໆທີ່ກໍານົດສໍາລັບປີອາກອນ.

ວິທີໃດແດ່ທີ່ສາມາດປະກອບສ່ວນໃຫ້ SERA IRA?

ມີກໍານົດເງິນໂດລາສູງສຸດຂອງ $ 53,000 ຕໍ່ຜູ້ເຂົ້າຮ່ວມສໍາລັບປີ 2015.

• SEP IRA ຈໍາກັດການປະກອບສ່ວນສໍາລັບປີ 2015

ວິທີການຄິດໄລ່ມູນຄ່າການປະກອບສ່ວນແມ່ນຄິດໄລ່ວ່າຜູ້ເຂົ້າຮ່ວມແຜນການແມ່ນພະນັກງານຫຼືເປັນຕົວຕົນເອງ.

ສໍາລັບພະນັກງານ, ການຄິດໄລ່ແມ່ນງ່າຍດາຍ. Multiply ອັດຕາສ່ວນການສະຫນັບສະຫນູນ (ເຖິງ 25%) ໂດຍການຊົດເຊີຍປະຈໍາປີຈ່າຍໃຫ້ແກ່ແຕ່ລະພະນັກງານ, ຕາມການກໍານົດຂອບເຂດເງິນໂດລາສູງສຸດ. ນາຍຈ້າງບໍ່ຈໍາເປັນຕ້ອງໄດ້ແຈ້ງລາຍລະອຽດກ່ຽວກັບການປະກອບສ່ວນຂອງ SEP ໃນແບບຟອມຂອງ W-2 ແຕ່ລະຄົນ. ຢ່າງໃດກໍຕາມ, ນາຍຈ້າງຈະຕ້ອງກວດເບິ່ງກ່ອງໃສ່ແບບຟອມ W-2 box 13 ເພື່ອຊີ້ບອກວ່າພະນັກງານໄດ້ຖືກຄອບຄຸມໂດຍແຜນການເງິນບໍານານ.

ສໍາລັບບຸກຄົນທີ່ມີວຽກເຮັດງານທໍາຕົນເອງ (ລວມທັງຄູ່ຮ່ວມງານໃນການເປັນຄູ່ຮ່ວມງານ), ການຄິດໄລ່ຈໍານວນເງິນທີ່ຕ້ອງໄດ້ຮຽກຮ້ອງໃຫ້ມີການວັດແທກຄວາມຊົດເຊີຍແລະປັບອັດຕາການສະຫນັບສະຫນູນ ຫນ້າທໍາອິດ, ພວກເຮົາຈໍາເປັນຕ້ອງໄດ້ວັດແທກຄ່າຊົດເຊີຍຂອງບຸກຄົນທີ່ເຮັດວຽກຕົນເອງສໍາລັບປີ. ນີ້ແມ່ນການວັດແທກໂດຍລາຍໄດ້ສຸດທິຂອງບຸກຄົນຈາກການເຮັດວຽກຕົນເອງ.

ກໍາໄຮສຸດທິຈາກການຄິດໄລ່ການຈ້າງງານຕົນເອງ

ກໍາ​ໄລ​ສຸດ​ທິ ຈາກຕາຕະລາງ C (ເສັ້ນ 31) ຈາກຕາຕະລາງ F (ເສັ້ນ 34) ຈາກແຜນ K-1 (ສໍາລັບແບບຟອມ 1065, ກ່ອງ 14, ລະຫັດ A)

ສ່ວນຫນ້ອຍຂອງສ່ວນທີ່ໄດ້ຮັບສ່ວນທີ່ເຫຼືອຂອງພາສີອາກອນຕົນເອງ (ແບບຟອມ 1040 ເສັ້ນ 27)

ທຽບເທົ່າ ລາຍໄດ້ສຸດທິຈາກການເຮັດວຽກຕົນເອງ

ເພື່ອຄິດໄລ່ຕົວທ່ານເອງ, ໃຫ້ນໍາໃຊ້ໃບລາຍງານການສູນເສຍສໍາລັບຕົວເອງທີ່ໄດ້ພົບເຫັນຢູ່ໃນພາກ 5 ຂອງ Publication 560.

ປັດໄຈທີ່ສອງແມ່ນບຸກຄົນທີ່ຕົນເອງມີວຽກເຮັດງານທໍາມີອັດຕາການສະຫນັບສະຫນູນຕໍ່າກວ່າພະນັກງານ. ນີ້ແມ່ນເນື່ອງມາຈາກສະຖານະການທີ່ໂຊກຮ້າຍແຮງໃນລະຫັດພາສີທີ່ກໍານົດຈໍານວນການສະຫນັບສະຫນູນແລະກໍານົດກໍາໄລສຸດທິເຊິ່ງກັນແລະກັນ. IRS ໄດ້ສ້າງວິທີທາງອ້ອມສໍາລັບການຄິດໄລ່ຈໍານວນເງິນທີ່ໄດ້ປະກອບສ່ວນໂດຍການດັດປັບອັດຕາການສະຫນັບສະຫນູນ. ອັດຕາການສະຫນັບສະຫນູນສໍາລັບບຸກຄົນທີ່ຕົນເອງຈ້າງແມ່ນໄດ້ຄິດໄລ່ດັ່ງຕໍ່ໄປນີ້:

ອັດຕາການສະຫນັບສະຫນູນເອກະພາບຂອງແຜນການ

ເພີ່ມ 1 ກັບອັດຕາການສະຫນັບສະຫນູນ

ແບ່ງ ອັດຕາສ່ວນການສະຫນັບສະຫນູນແບບເອກະພາບໂດຍຫນຶ່ງເທົ່າກັບອັດຕາດຽວກັນ. ຜົນໄດ້ຮັບແມ່ນອັດຕາການສະຫນັບສະຫນູນຂອງບຸກຄົນທີ່ເຮັດວຽກຕົນເອງ

ເບິ່ງແຜນການອັດຕາອັດຕາສໍາລັບຕົນເອງທີ່ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດໃນບົດ 5 ຂອງການພິມເຜີຍແຜ່ 560.

ໃນຄໍາສັບຕ່າງໆອື່ນໆ, ຖ້າຜູ້ກໍານົດຕາຕະລາງ C ກໍານົດ SEP IRA ມີອັດຕາສ່ວນການສະຫນັບສະຫນູນ 25% ສໍາລັບຜູ້ເຂົ້າຮ່ວມທັງຫມົດ, ຈໍານວນເງິນທີ່ຜູ້ເຮັດວຽກສ່ວນຕົວສາມາດປະກອບສ່ວນແກ່ພະນັກງານຂອງຕົນແມ່ນ 25% ຂອງຄ່າຕອບແທນຂອງແຕ່ລະຄົນຕໍ່ປີ. ແລະຈໍານວນເງິນທີ່ບຸກຄົນທີ່ເຮັດວຽກເອງສາມາດປະກອບສ່ວນເຂົ້າ SEP IRA ຂອງຕົນເອງແມ່ນ 20% (ນັ້ນແມ່ນ 0.25 ÷ 1.25 = 0.20).

ການປ່ຽນແປງອັດຕາສ່ວນປະກອບສ່ວນ SEP ທີ່ເລືອກ
ຖ້າອັດຕາການປະກອບສ່ວນຂອງແຜນການແບບເອກະພາບແມ່ນ ...	ການປ່ຽນແປງຄະນິດສາດ	ອັດຕາການປະກອບສ່ວນທີ່ຕົນເອງເຮັດວຽກຮ່ວມກັນ (ກວມເຖິງ 4 ສະຖານທີ່ທະສະນິຍົມ)
5%	055 105	467619%
10%	10 10	90909%
15%	15,151	130435%
20%	20 120	166667%
25%	25 125	200000%

ສໍາລັບປະລິມານການປ່ຽນແປງອື່ນໆ, ໃຫ້ເບິ່ງຕາຕະລາງອັດຕາສໍາລັບຕົນເອງທີ່ໄດ້ຮັບການຈ້າງງານຢູ່ໃນພາກ 5 ຂອງ Publication 560.

ຕົວຢ່າງຂອງການຄິດໄລ່ການປະກອບສ່ວນສໍາລັບບຸກຄົນທີ່ຕົນເອງເຮັດວຽກ

ສໍາລັບຄົນທີ່ເຮັດວຽກເອງ, ພວກເຮົາເພີ່ມລາຍໄດ້ຈາກການເຮັດວຽກຕົນເອງໂດຍອັດຕາການສະຫນັບສະຫນູນຂອງຕົນເອງເທົ່າທຽມກັນ. ຢ່າງໃດກໍ່ຕາມ, ລາຍໄດ້ຈາກການເຮັດວຽກສ່ວນຕົວແມ່ນຂຶ້ນກັບການຄິດໄລ່ຂອງພາສີອາກອນສ່ວນຕົວແລະສ່ວນທີ່ໄດ້ຮັບສ່ວນຂອງພາສີຕົນເອງ. ໃຫ້ເອົາຄະນິດສາດນີ້ຮ່ວມກັນໃນຕົວຢ່າງ.

ຕົວຢ່າງ: Clare ແມ່ນຜູ້ອອກແບບເຄື່ອງປະດັບເຄື່ອງປະດັບຕົນເອງທີ່ກໍານົດຕາຕະລາງ C. ນາງບໍ່ມີພະນັກງານ, ດັ່ງນັ້ນຈໍາເປັນຕ້ອງຄິດໄລ່ຜົນປະໂຫຍດ SEP IRA ສໍາລັບຕົນເອງເທົ່ານັ້ນ. ນາງຕ້ອງການຮູ້ວ່າລາວສາມາດປະກອບສ່ວນໃດສ່ວນຫນຶ່ງໃຫ້ SEP IRA. ນີ້ແມ່ນວິທີທີ່ພວກເຮົາມາພ້ອມກັບຄໍາຕອບ:

ຕົວຢ່າງ: ການປະກອບສ່ວນ SEP ສໍາລັບ Schedule C Filer ທີ່ມີລາຍໄດ້ປະມານ 100,000 ໂດລາ
ກໍາ​ໄລ​ສຸດ​ທິ ຈາກຕາຕະລາງ C (ເສັ້ນ 31)	ສະແດງໃຫ້ເຫັນຄະນິດສາດ	100,000 ດອນລາ
ການຄິດໄລ່ພາສີຕົນເອງການຈ້າງງານ (ການນໍາໃຊ້ວິທີການຕາຕະລາງສັ້ນ SE)
ເພີ່ມຜົນປະໂຫຍດສຸດທິ 9,35%	100,000 × 099235 = $ 92,350
Multiply that amount by 153% (ນີ້ແມ່ນພາສີຂອງຕົນເອງ)	92,350 0133 = $ 14,12955
ແບ່ງຈໍານວນເງິນທີ່ 2 (ນີ້ແມ່ນສ່ວນຮັບສ່ວນຫນຶ່ງຂອງພາສີຕົນເອງ)	14,12955 2 = $ 7,064775	-7,065 (ຮອບ)
ກໍາໄລສຸດທິຈາກການເຮັດວຽກຕົນເອງ	100,000-7,065 =	92,935
ອັດຕາການປະກອບສ່ວນແບບທົ່ວໄປ	25%
ແປງກັບອັດຕາສ່ວນປະກອບສ່ວນຂອງ SE	25% 125% =	20%
ເພີ່ມຈໍານວນລາຍໄດ້ຈາກການເຮັດວຽກໂດຍຕົນເອງໂດຍອັດຕາການປະກອບສ່ວນຂອງ SE	92,935 020 =	$ 18,587

ໃນຕົວຢ່າງນີ້, Clare ສາມາດປະກອບສ່ວນສູງເຖິງ 18,587 ໂດລາຕໍ່ SEP-IRA ຂອງນາງໂດຍອີງໃສ່ຜົນປະໂຫຍດສຸດທິ $ 100,000 ຂອງນາງໃນຕາຕະລາງຕາຕະລາງຂອງນາງ. ນາງອາດຈະປະກອບສ່ວນຫນ້ອຍລົງ, ຖ້ານາງຕ້ອງການ. ໃຫ້ສັງເກດວ່າຈໍານວນເງິນນີ້ບໍ່ແມ່ນ 25% ຂອງຕາຕະລາງຕາຕະລາງ C ຂອງນາງ, ເຖິງແມ່ນວ່າມັນຍັງເຖິງ 20% ຂອງຕາຕະລາງຂອງນາງ.

• ເພື່ອຄິດໄລ່ການປະກອບສ່ວນຂອງ SEP IRA ຕົວທ່ານເອງ, ໃຫ້ນໍາໃຊ້ແຜນການຄິດໄລ່ການສູນເສຍສໍາລັບຕົວເອງທີ່ໄດ້ພົບເຫັນຢູ່ໃນພາກ 5 ຂອງ Publication 560.

ກ່ອນທີ່ຈະໃຊ້ SEP, ໃຫ້ແນ່ໃຈວ່າ

• ອ່ານໃນພາກທີ 2 ຂອງການເຜີຍແຜ່ 560. IRS ໄດ້ເຮັດວຽກທີ່ດີທີ່ສຸດຂອງການອະທິບາຍແຜນການເງິນບໍານານຂອງພະນັກງານແບບງ່າຍດາຍ.
• ອ່ານແບບແຜນ SEP ຕົວແບບ (ແບບຟອມ 5305-SEP) ຫຼືແຜນການແບບທີ່ຄ້າຍຄືກັນທີ່ສະຫນອງໃຫ້ໂດຍສະຖາບັນການເງິນທີ່ທ່ານເລືອກ.
• ຖ້າທຸລະກິດຂອງທ່ານມີພະນັກງານ, ໃຫ້ກວດກາວ່າພະນັກງານຕ້ອງໄດ້ຮັບການຄຸ້ມຄອງໂດຍແຜນ SEP (ລາຍລະອຽດໃນເອກະສານ 560).
• ການທົບທວນຄືນສິ່ງທີ່ເປີດເຜີຍໃຫ້ແກ່ພະນັກງານ (ລາຍລະອຽດໃນການເຜີຍແຜ່ 560).
• ເຂົ້າໃຈຫຼາຍປານໃດທີ່ທ່ານສາມາດປະກອບສ່ວນເຂົ້າ SEP IRA.
• ເຂົ້າໃຈວ່າການປະກອບສ່ວນຈະຖືກຫັກອອກໃນການກັບຄືນພາສີ, ແລະວິທີມັນມີຜົນກະທົບຕໍ່ການຄິດໄລ່ພາສີຂອງທ່ານ.
• ປຽບທຽບ SEP ຕໍ່ແຜນການເງິນກະສຽນວຽກຂະຫນາດນ້ອຍອື່ນໆເຊັ່ນແຜນ 401 (k) ແລະ SIMPLE.
• ສະຖາບັນການເງິນທີ່ຄົ້ນຄວ້າຄົ້ນຄວ້າແຜນ SEP IRA. ທົບທວນເອກະສານເອກະສານ, ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍ, ແລະທາງເລືອກການລົງທຶນ.
• ປຶກສາກັບຜູ້ຊ່ຽວຊານດ້ານພາສີເພື່ອຊ່ວຍໃນການປຽບທຽບຜົນກະທົບຂອງແຕ່ລະແຜນການ.

ຊັບພະຍາກອນຈາກ IRS.gov

• ການເຜີຍແພ່ 560, ແຜນການບໍານານສໍາລັບທຸລະກິດຂະຫນາດນ້ອຍ (pdf)
• ແບບແຜນ 5305-SEP , ແຜນການ SEP ແບບແຜນ (pdf)
• SEP Plan Fix-It Guide (ກໍານົດ 6 ຂໍ້ຜິດພາດແລະວິທີແກ້ໄຂໃຫ້ເຂົາເຈົ້າ)
• ຄໍາຖາມກ່ຽວກັບແຜນ SEP
• ເລືອກແຜນ SEP
• ການສ້າງແຜນ SEP
• ເຂົ້າຮ່ວມໃນແຜນ SEP
• ການດໍາເນີນງານແລະການຮັກສາແຜນ SEP
• ສິ້ນສຸດແຜນ SEP