ການກະກຽມບົດລາຍງານການໄຫລຂອງເງິນສົດໂດຍໃຊ້ວິທີການທາງອ້ອມ
ຂໍ້ມູນທີ່ທ່ານຕ້ອງການກະກຽມບົດລາຍງານການໄຫລຂອງເງິນສົດ
ເພື່ອກະກຽມການ ລາຍງານການໄຫລຂອງເງິນສົດ , ທ່ານຕ້ອງໄດ້ເບິ່ງຄືນກັບ ຍອດເງິນປຽບທຽບ ສໍາລັບບໍລິສັດ XYZ. ຈາກສອງປີຂອງຂໍ້ມູນ ງົບດຸນ ແລະຂໍ້ມູນ ລາຍຮັບລາຍໄດ້ ບາງທ່ານກໍ່ສ້າງລາຍງານການໄຫລຂອງເງິນສົດຂອງທ່ານ.
ບົດສະແດງຕົວຢ່າງຂອງການໄຫລຂອງເງິນສົດ
ໃນຕົວຢ່າງຕໍ່ໄປນີ້, ພວກເຮົາຈະສົມມຸດວ່າລາຍໄດ້ສຸດທິແມ່ນ $ 110,500, ຄ່າເສື່ອມລາຄາແມ່ນ $ 50,000, ແລະບໍລິສັດຈ່າຍເງິນປັນຜົນໃນຈໍານວນ $ 65,000.
ຕົວຢ່າງຂອງບໍລິສັດ XYZ ຂອງເງິນສົດ
| ບົດລາຍງານຂອງບໍລິສັດ XYZ ຂອງເງິນສົດ | |
| 1 Net Income | $ 110,500 |
| 2Depreciation | 50,000 |
| 3Inc in Accts Rec | (30,000) |
| 4Inc in inventory | (20,000) |
| 5Dec in Prepaid Exp | 10,000 |
| 6Inc in Accts Payable | 35,000 |
| 7Dec in Accruals | (5,000) |
| 8. ເງິນສົດສົດຈາກກິດຈະກໍາດໍາເນີນງານ | $ 150,500 |
| 9Inc in Investments | (30,000 |
| 10Inc in Plant & Equipment | (100,000) |
| 11. ດອກເບ້ຍເງິນສົດຈາກກິດຈະກໍາລົງທຶນ | (130,000) |
| 12Inc in LT Bank Loans | 50,000 |
| 13. ເງິນປັນຜົນຈ່າຍ | (65,000) |
| 14. ເງິນສົດຈາກກິດຈະກໍາການເງິນ | (15,000) |
| 15. ການເພີ່ມຂຶ້ນຂອງການໄຫລຂອງເງິນສົດ | $ 5,500 |
ພາກຫນຶ່ງ: ການໄຫລຂອງເງິນສົດຈາກການດໍາເນີນງານ
ບົດລາຍງານຂອງການໄຫລຂອງເງິນສົດມີສາມພາກ. ສ່ວນທໍາອິດແມ່ນການໄຫລຂອງເງິນສົດຈາກກິດຈະກໍາການດໍາເນີນງານ. ສາຍ 1 ຂອງພາກນີ້ແມ່ນລາຍໄດ້ສຸດທິ.
ໃຫ້ລາຍໄດ້ສຸດທິເພີ່ມເສັ້ນ 2 ຊຶ່ງເປັນຄ່າເສື່ອມລາຄາ. ຫຼັງຈາກທີ່ ໄດ້ຮັບລາຍໄດ້ສຸດທິ ແລະຄ່າເສື່ອມລາຄາເຂົ້າໃນບັນຊີສໍາລັບກິດຈະກໍາການດໍາເນີນງານແລ້ວທ່ານຄິດວ່າການເພີ່ມຫຼືຫຼຸດລົງໃດໆໃນບັນຊີສິນຊັບແລະຫນີ້ສິນໃນປະຈຸບັນຂອງທ່ານລະຫວ່າງສອງປີຂອງຂໍ້ມູນງົບປະມານທີ່ສະຫນອງໃຫ້ໂດຍຕົວເລກເສດຖະກິດ ທຽບເທົ່າ .
ຊອກຫາຢູ່ໃນ ດຸນງົບປະມານ , ບັນຊີລູກຫນີ້, ເສັ້ນ 3, ໄດ້ເພີ່ມຂຶ້ນຈາກ $ 170,000 ເຖິງ $ 200,000 ສໍາລັບການເພີ່ມຂຶ້ນຂອງ $ 30,000. ນັບຕັ້ງແຕ່ການເພີ່ມຂຶ້ນທີ່ເກີດຂື້ນໃນດ້ານສິນຊັບຂອງເອກະສານສະຫຼຸບ, ມັນສະແດງໃຫ້ເຫັນວ່າເປັນຕົວເລກລົບ. ເປັນຫຍັງ? ຖ້າບໍລິສັດໄດ້ຂະຫຍາຍສິນເຊື່ອຫລາຍກວ່າ $ 30,000 ໃຫ້ແກ່ລູກຄ້າຂອງຕົນ, ຫຼັງຈາກນັ້ນ, ມັນມີ $ 30,000 ຫນ້ອຍໃຊ້. ເຊັ່ນດຽວກັນ, ສິນຄ້າຄົງຄັງ, ເສັ້ນ 4, ເພີ່ມຂຶ້ນ $ 20,000. ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍການຈ່າຍຄ່າ, ເສັ້ນ 5, ຫຼຸດລົງໂດຍ $ 10,000. ການຫຼຸດລົງໃນ ບັນຊີສິນຊັບ , ແຫຼ່ງທຶນເພື່ອບໍລິສັດ, ແມ່ນຈໍານວນທີ່ດີ. ເງິນສົດເພີ່ມຂຶ້ນໂດຍ $ 35,000 ແຕ່ວ່າມັນບໍ່ໄດ້ລວມຢູ່ໃນການວິເຄາະເບື້ອງຕົ້ນຂອງພວກເຮົາ. ມັນຈະກາຍເປັນທີ່ຊັດເຈນວ່າເປັນຫຍັງ.
ຕອນນີ້ເບິ່ງສ່ວນຫນີ້ສິນຂອງຕາຕະລາງງົບດູນ. ເສັ້ນ 6, ບັນຊີທີ່ຕ້ອງຈ່າຍ, ເພີ່ມຂຶ້ນໂດຍ $ 35,000. ເງິນກູ້ຢືມໄລຍະສັ້ນບໍ່ປ່ຽນແປງ. ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍເພີ່ມຂຶ້ນ, ເສັ້ນ 7, ເຊັ່ນ: ພາສີແລະຄ່າຈ້າງ, ຫຼຸດລົງໂດຍ $ 5,000. ນັບຕັ້ງແຕ່ນີ້ແມ່ນການຫຼຸດລົງໃນບັນຊີຫນີ້ສິນເປັນ, ມັນແມ່ນການນໍາໃຊ້ເງິນທຶນກັບບໍລິສັດແລະຕົວເລກລົບ.
ສາຍທີ 8 ແມ່ນເງິນສົດສຸດທິຈາກກິດຈະກໍາດໍາເນີນງານ, ບົດສະຫຼຸບຂອງສ່ວນທໍາອິດຂອງງົບການເງິນສົດ. ເມື່ອທ່ານເພີ່ມການປັບຕົວຂອງລາຍໄດ້ສຸດທິແລະຄ່າເສື່ອມລາຄາ, ທ່ານໄດ້ຮັບ $ 150,500. ບໍລິສັດໄດ້ສ້າງບັນຊີ ເງິນສົດສຸດທິ ຈາກກິດຈະກໍາດໍາເນີນງານຂອງຕົນ.
ເງິນສົດຈາກກິດຈະກໍາລົງທຶນ
ສ່ວນຕໍ່ໄປຂອງບົດບັນຍັດຂອງການໄຫລຂອງເງິນສົດແມ່ນເງິນສົດຈາກກິດຈະກໍາລົງທຶນ. ໂດຍປົກກະຕິ, ພາກນີ້ລວມເຖິງການລົງທຶນໄລຍະຍາວທີ່ບໍລິສັດເຮັດໃຫ້ບວກກັບການລົງທຶນໃນ ສິນຊັບຖາວອນ ເຊັ່ນ: ໂຮງງານແລະອຸປະກອນ. ສາຍທີ 9 ສະແດງໃຫ້ເຫັນວ່າບໍລິສັດໄດ້ລົງທຶນຫຼາຍກວ່າ 30,000 ໂດລາໃນການລົງທຶນໄລຍະຍາວໃນປີ 2009 ເຊິ່ງສະແດງໃຫ້ເຫັນເຖິງຈໍານວນລົບຍ້ອນວ່າມັນແມ່ນການນໍາໃຊ້ຊັບສິນ. ບໍລິສັດຍັງໄດ້ຈ່າຍເງິນ 100,000 ໂດລາສໍາລັບເຄື່ອງຈັກແລະອຸປະກອນເພີ່ມເຕີມຕາມທີ່ລະບຸໄວ້ໃນແຖວ 10.
ສາຍທີ 11 ແມ່ນເງິນສົດສຸດທິຈາກກິດຈະກໍາລົງທຶນ, ບົດສະຫຼຸບຂອງພາກທີສອງຂອງບົດບັນທຶກຂອງການໄຫລຂອງເງິນສົດ. ມັນເປັນການລົບ 130,000 ໂດລານັບຕັ້ງແຕ່ນີ້ແມ່ນການຈ່າຍເງິນໃນປີ 2009.
ເງິນສົດຈາກກິດຈະກໍາການເງິນ
ສ່ວນສຸດທ້າຍຂອງບົດ ລາຍງານການໄຫລຂອງເງິນສົດແມ່ນການໄຫລຂອງ ເງິນສົດຈາກກິດຈະກໍາການເງິນ. ໃນກໍລະນີນີ້, ທ່ານໄດ້ເງິນທຶນໃຫ້ບໍລິສັດຂອງທ່ານດ້ວຍເງິນກູ້ຢືມໄລຍະຍາວທີ່ເພີ່ມຂຶ້ນໂດຍ $ 50,000 ຕາມທີ່ລະບຸໄວ້ໃນເສັ້ນ 12.
ເງິນປັນຜົນຕໍ່ນັກລົງທຶນໃນຈໍານວນເງິນ 65.000 ໂດລາສະຫະລັດກໍ່ໄດ້ຈ່າຍເງິນເຊິ່ງເປັນເງິນລົງທຶນແລະຈໍານວນເງິນທີ່ເປັນຕົວເລກທີ່ລະບຸໄວ້ຢູ່ໃນເສັ້ນ 13. ເງິນສົດສຸດທິຈາກກິດຈະກໍາທາງດ້ານເງິນທຶນ, ເສັ້ນ 14, ເປັນເງິນເສລີ່ຍ 15.000 ໂດລາ.
Net Cash Flow: ເສັ້ນທາງລຸ່ມ
ໃນປັດຈຸບັນ, ພວກເຮົາສົມທົບສາມພາກສ່ວນຂອງຄໍາຖະແຫຼງການໄຫຼຂອງເງິນສົດເພື່ອເບິ່ງບ່ອນທີ່ບໍລິສັດແມ່ນມາຈາກທັດສະນະຂອງການໄຫລຂອງເງິນສົດ. ເມື່ອທ່ານລວມ ເງິນສົດສຸດທິ ຈາກແຕ່ລະພາກ (ເສັ້ນ 15), ທ່ານຈະໄດ້ຮັບເງິນທີ່ເປັນບວກ $ 5,500. ນີ້ແມ່ນການເພີ່ມຂຶ້ນຂອງການໄຫລຂອງເງິນສົດໃນໄລຍະປີສໍາລັບບໍລິສັດທຸລະກິດ. ເບິ່ງຍ້ອນກັບບັນຊີເງິນສົດໃນປື້ມຍອດເງິນປຽບທຽບ, ການວິເຄາະແມ່ນຖືກຕ້ອງ. ເງິນສົດໄດ້ເພີ່ມຂຶ້ນໂດຍ $ 5,500 ຕໍ່ປີ.