ເສຍຊີວິດຊາວກະສິກອນ
ການປະກັນໄພຊີວິດທີ່ເປັນເຈົ້າຂອງບໍລິສັດໄດ້ຖືກສ້າງຂຶ້ນເພື່ອປົກປ້ອງທຸລະກິດຈາກການເສຍຊີວິດຂອງຜູ້ບໍລິຫານທີ່ຈໍາເປັນສໍາລັບການດໍາເນີນງານຂອງບໍລິສັດ. ການຄຸ້ມຄອງແມ່ນຂັດແຍ້ງຍ້ອນວ່າບາງຄົນຄິດວ່າທຸລະກິດບໍ່ຄວນໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຈາກການເສຍຊີວິດຂອງພະນັກງານຂອງພວກເຂົາ. COLI ໄດ້ຖືກທາລຸນໃນຊຸມປີ 1980 ແລະ 1990 ໃນເວລາທີ່ບໍລິສັດຂະຫນາດໃຫຍ່ຊື້ນະໂຍບາຍໃນຫລາຍພັນຄົນຂອງພະນັກງານຂັ້ນຕ່ໍາໂດຍບໍ່ມີຄວາມຮູ້ຂອງເຂົາເຈົ້າທີ່ຈະຂູດຮີດພາສີ. ກອງປະຊຸມປິດຊ່ອງຫວ່າງໃນປີ 2006 ໂດຍຜ່ານກົດຫມາຍວ່າດ້ວຍການປົກປ້ອງບໍານານ. COLI ບາງຄັ້ງເອີ້ນວ່າ "ການປະກັນໄພຊາວຍິວເສຍຊີວິດ".
ມັນເຮັດວຽກແນວໃດ
COLI ແມ່ນປົກກະຕິແລ້ວອີງໃສ່ຊີວິດທັງຫມົດຫຼືການປະກັນໄພຊີວິດທົ່ວໄປ. ຄ່ານິຍົມປະກອບດ້ວຍສອງສ່ວນ:
- ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍຂອງການປະກັນໄພ, ເຊິ່ງແມ່ນຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນການຮັກສານະໂຍບາຍທີ່ມີຜົນບັງຄັບໃຊ້
- ມູນຄ່າເງິນສົດ. ນີ້ສະແດງໃຫ້ເຫັນອົງປະກອບເງິນຝາກປະຢັດຂອງນະໂຍບາຍ.
ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍຂອງການປະກັນໄພປະກອບມີຈໍານວນເງິນຄ່າເສຍຊີວິດລວມທັງຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນການບໍລິຫານ.
ສ່ວນເງິນຝາກປະຢັດປະກອບດ້ວຍເງິນລົງທຶນໃນຊັບສິນເຊັ່ນ: ຮຸ້ນແລະພັນທະບັດ. COLI ສາມາດສ້າງຕັ້ງຂຶ້ນເພື່ອໃຫ້ຊັບສິນຖືກຈັດຂຶ້ນໃນບັນຊີແຍກຕ່າງຫາກຫຼືບັນຊີທົ່ວໄປ. ໃນເວລາທີ່ COLI ຖືກຂຽນດ້ວຍບັນຊີແຍກຕ່າງຫາກ, ຜູ້ຮັບປະກັນມີການຄວບຄຸມຊັບສິນແລະສາມາດເລືອກເອົາວິທີການຈັດສັນທຶນໃນບັນດາພວກເຂົາ.
ມູນຄ່າຂອງເງິນຝາກປະຢັດໄດ້ປ່ຽນແປງຍ້ອນວ່າມູນຄ່າຊັບສິນທີ່ຢູ່ເບື້ອງຕົ້ນມີການປ່ຽນແປງ. ເມື່ອ COLI ຖືກສ້າງຂຶ້ນໂດຍມີບັນຊີທົ່ວໄປ, ຜູ້ປະກັນໄພຄວບຄຸມຊັບສິນ. ພາຍໃຕ້ການຕິດຕັ້ງແບບນີ້, ຜູ້ປະກັນໄພຕັດສິນໃຈຈັດການເງິນໃນບັນດາຊັບສິນທີ່ຖື. ຜູ້ປະກັນໄພປະກາດວ່າອັດຕາຜົນຕອບແທນທີ່ມີຜົນປະໂຫຍດໃນແຕ່ລະປີ.
ປະເພດຂອງ COLI
ມີຫລາຍປະເພດຂອງການປະກັນໄພຊີວິດຂອງທຸລະກິດ. ຫນຶ່ງແມ່ນການປະກັນໄພສໍາຄັນຂອງບຸກຄົນ, ເຊິ່ງ compensates ບໍລິສັດສໍາລັບການສູນເສຍຂອງບຸກຄົນໃດຫນຶ່ງ (ເຊັ່ນ: ຄູ່ຮ່ວມງານຫຼືປະທານປະເທດ) ທີ່ເປັນສິ່ງຈໍາເປັນເພື່ອຄວາມຢູ່ລອດຂອງບໍລິສັດ. ອີງຕາມນະໂຍບາຍທີ່ໄດ້ຊື້, ການປະກັນໄພບຸກຄົນສໍາຄັນສາມາດໃຫ້ຜົນປະໂຫຍດດ້ານຊີວິດຫລືພິການ.
ປະເພດອື່ນຂອງ COLI ແມ່ນການປະກັນໄພຊີວິດທີ່ແຕກຕ່າງກັນ. ໃນຖານະເປັນຊື່ຂອງມັນຊີ້ໃຫ້ເຫັນວ່າມັນມີການຈັດການທີ່ບໍລິສັດແລະພະນັກງານແບ່ງປັນຄ່າປະກັນໄພຄ່າເສຍຊີວິດແລະມູນຄ່າເງິນສົດຂອງນະໂຍບາຍ. ມີຕົວເລືອກຫລາຍມາຍ. ຕົວຢ່າງ, ນາຍຈ້າງອາດຈະຈ່າຍຄ່ານິຍົມທັງຫມົດ. ເມື່ອພະນັກງານຕາຍ, ຜູ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຂອງເຂົາເຈົ້າໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດເສຍຊີວິດ. ບໍລິສັດໄດ້ຮັບມູນຄ່າເງິນສົດຂອງນະໂຍບາຍຫຼືຈໍານວນເງິນທີ່ມັນໄດ້ຈ່າຍໃນຄ່າປະກັນໄພ, ທີ່ສູງກວ່າໃດກໍ່ຕາມ.
ເປັນຫຍັງຜູ້ລົງທຶນຊື້ COLI
COLI ມັກໃຊ້ໃນການຊື້ແຜນປະກັນໄພສຸຂະພາບຂອງຜູ້ບໍລິຫານເຊັ່ນແຜນການສຸຂະພາບຜູ້ບໍລິຫານທີ່ບໍ່ມີຄຸນນະວຸດຫຼືແຜນການຊົດເຊີຍຕໍ່ໄປ.
ນາຍຈ້າງ (ເຈົ້າຂອງ COLI) ສາມາດຈ່າຍຄ່າປະກັນໄພໄດ້ໂດຍການຖອນມູນຄ່າເງິນສົດຂອງການປະກັນໄພຫຼືການກູ້ຢືມເງິນຈາກມັນ. COLI ສະຫນອງຂໍ້ໄດ້ປຽບຂອງພາສີສໍາລັບນາຍຈ້າງນັບຕັ້ງແຕ່ຜົນຕອບແທນການລົງທຶນ (ເພີ່ມມູນຄ່າເງິນສົດ) ແລະຜົນປະໂຫຍດເສຍຊີວິດແມ່ນບໍ່ເສຍພາສີ. ພາຍໃຕ້ ກົດລະບຽບຂອງ IRS , ຜົນປະໂຫຍດແມ່ນບໍ່ເສຍພາສີເທົ່ານັ້ນຖ້າຜູ້ປະກັນໄພທີ່ມີປະກັນໄພມີຄຸນສົມບັດເປັນຜູ້ອໍານວຍການບໍລິສັດ, ພະນັກງານຮັບຄ່າຕອບແທນສູງ, ຫຼືບຸກຄົນທີ່ໄດ້ຮັບຄ່າຊົດເຊີຍສູງຍ້ອນເງື່ອນໄຂເຫຼົ່ານີ້ຖືກກໍານົດໂດຍ IRS. ຄ່າທໍານຽມທີ່ຈ່າຍໃຫ້ສໍາລັບນະໂຍບາຍ ບໍ່ແມ່ນ ພາສີທີ່ຖືກຕັດສິນ.
ຂໍ້ກໍາຫນົດການແຈ້ງເຕືອນ
ພາຍໃຕ້ກົດຫມາຍຂອງລັດຖະບານ, ນາຍຈ້າງທີ່ຊື້ COLI ຕ້ອງແຈ້ງໃຫ້ຜູ້ຮັບໃຊ້ທຸກຄົນທີ່ມີຊີວິດຢູ່. ຫນັງສືແຈ້ງການຕ້ອງບອກວ່າບໍລິສັດແມ່ນຜູ້ຮັບປະກັນແລະກໍານົດຈໍານວນເງິນທີ່ໄດ້ຮັບການປະກັນ. ພະນັກງານຕ້ອງໄດ້ຮັບການຍິນຍອມເຫັນດີຈາກຜູ້ຂຽນກ່ອນການອອກໃບອະນຸຍາດ.
ການຍື່ນຟອມ
ບໍລິສັດໃດຫນຶ່ງທີ່ຊື້ປະກັນໄພຊີວິດຂອງບໍລິສັດກໍ່ຕ້ອງຍື່ນໃບ ຄໍາຮ້ອງ 8925 ຂອງ IRS ໃນທ້າຍປີແຕ່ລະປີທີ່ COLI ມີຜົນບັງຄັບໃຊ້. ບໍລິສັດຕ້ອງລາຍງານຈໍານວນພະນັກງານທີ່ຖືກຄຸ້ມຄອງໂດຍປະກັນໄພແລະຈໍານວນເງິນປະກັນໄພທີ່ມີຜົນບັງຄັບໃຊ້ໃນທ້າຍປີອາກອນ. ເຈົ້າຫນ້າທີ່ຮັບປະກັນຍັງຕ້ອງໄດ້ລະບຸວ່າມີການຍິນຍອມເຫັນດີທີ່ຖືກຮັບຈາກພະນັກງານທີ່ຖືກປົກຄຸມແຕ່ລະຄົນ. ຖ້າວ່າພະນັກງານໃດໆບໍ່ໄດ້ຮັບການຍິນຍອມເຫັນດີ, ບໍລິສັດຕ້ອງລາຍງານວ່າມີຈໍານວນຄົນບໍ່ໄດ້ຕົກລົງກັນ. ບໍລິສັດໃດຫນຶ່ງມີສິດໄດ້ຮັບເງິນສົດຂອງນະໂຍບາຍກ່ຽວກັບການບໍ່ເສຍພາສີເທົ່ານັ້ນຖ້າຫາກວ່າມັນມີແບບຟອມ 8925 ຢ່າງຖືກຕ້ອງ.