ພື້ນຖານທີ່ມີຄວາມອຸດົມສົມບູນໃນການຊອກຫາຄໍາຕອບສໍາລັບຄໍາຖາມເຫຼົ່ານີ້ແມ່ນຢູ່ໃນຄອມພິວເຕີ້ແລະການວິເຄາະອັດຕາສ່ວນຜົນປະໂຫຍດ, ຫຼືການວັດແທກທາງດ້ານການເງິນທີ່ຈະປະເມີນຄວາມສາມາດໃນການສ້າງລາຍໄດ້ເມື່ອທຽບກັບຄ່າໃຊ້ຈ່າຍແລະຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນໄລຍະເວລາບັນຊີສະເພາະ.
ໃນກໍລະນີຫຼາຍທີ່ສຸດ, ມູນຄ່າດຽວກັນຫຼືສູງກວ່າເມື່ອທຽບໃສ່ໄລຍະເວລາກ່ອນຫນ້າຫຼືມາດຕະຖານການແຂ່ງຂັນແມ່ນຖືວ່າເປັນເຄື່ອງຫມາຍທີ່ບໍລິສັດເຮັດໄດ້ດີ.
ສອງປະເພດຂອງອັດຕາສ່ວນຜົນປະໂຫຍດແມ່ນອັດຕາສ່ວນຂອງອັດຕາສ່ວນແລະອັດຕາສ່ວນຜົນຕອບແທນ. ອັດຕາດອກເບ້ຍສະແດງໃຫ້ເຫັນຄວາມສາມາດຂອງບໍລິສັດທີ່ຈະແປເປັນເງິນໂດລາທີ່ເປັນຜົນກໍາໄລ. ອັດຕາສ່ວນຜົນຕອບແທນວັດແທກຄວາມສາມາດໂດຍລວມຂອງບໍລິສັດເພື່ອສ້າງຄວາມຮັ່ງມີຂອງຜູ້ຖືຮຸ້ນ.
ອັດຕາດອກເບ້ຍປະກອບມີດັ່ງຕໍ່ໄປນີ້
Gross Margin
ອັດຕາກໍາໄຮຂັ້ນຕົ້ນແມ່ນຈໍານວນເງິນຂອງແຕ່ລະເງິນໂດລາທີ່ບໍລິສັດສາມາດຮັກສາໄວ້ໃນຮູບແບບກໍາໄລລວມ. ມັນແມ່ນປົກກະຕິແລ້ວເປັນເປີເຊັນ. ສ່ວນກໍາໄຮຂັ້ນ ຕົ້ນແມ່ນຄວາມແຕກຕ່າງກັນລະຫວ່າງການຂາຍຫຼືຜະລິດຕະພັນແລະ / ຫຼືບໍລິສັດຂອງບໍລິສັດແລະມັນມີຄ່າໃຊ້ຈ່າຍຫລາຍຕໍ່ບໍລິສັດເພື່ອໃຫ້ຜະລິດຕະພັນແລະ / ຫຼືບໍລິການເຫລົ່ານັ້ນ. ອັດຕາກໍາໄຮຂັ້ນຕົ້ນທີ່ສູງຂຶ້ນ, ບໍລິສັດມີກໍາໄລຫຼາຍ, ແຕ່ຈື່ວ່າອຸດສາຫະກໍາທີ່ແຕກຕ່າງກັນອາດຈະສະແດງໃຫ້ເຫັນ, ຫຼື benchmark, ຂອບຂອບອັດຕາທີ່ແຕກຕ່າງກັນຫຼາຍ.
ກໍາໄຮສຸດທິ = (ກໍາໄຮຂັ້ນຕົ້ນ) / (ຂາຍ)
Operating Margin
ມາດຕະການ ຂອບເຂດການດໍາເນີນງານ , ຫຼືຕໍ່ໂດລາຂອງການຂາຍພື້ນຖານ, ຫຼາຍປານໃດບໍລິສັດເຮັດຫຼືສູນເສຍຈາກທຸລະກິດຕົ້ນຕໍຂອງຕົນ. ໃນຂະນະທີ່ການຄາດຄະເນນີ້ບໍ່ພຽງແຕ່ຄິດໄລ່ການສູນເສຍຍອດຂາຍ, ແຕ່ສ່ວນປະກອບອື່ນໆຂອງລາຍໄດ້ປະຕິບັດງານເຊັ່ນ: ການຕະຫຼາດແລະຄ່າໃຊ້ຈ່າຍ, ມັນໄດ້ຖືກພິຈາລະນາວ່າຈະມີຫຼາຍຂຶ້ນແລະເປັນຕົວຊີ້ວັດທີ່ຖືກຕ້ອງຂອງຄວາມສາມາດໃນການສ້າງກໍາໄລຂອງບໍລິສັດ.
Operating Margin = (ລາຍໄດ້ປະຕິບັດການຫຼືການສູນເສຍ) / ການຂາຍ
Net Profit Margin
ຮຸ້ນກໍາໄລສຸດທິກໍານົດອັດຕາສ່ວນຂອງລາຍໄດ້ທີ່ບໍລິສັດໄດ້ເຮັດຫຼັງຈາກລາຍໄດ້ທັງຫມົດແລະຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທັງຫມົດຖືກບັນທຶກຫຼືບັນທຶກ. ມັນເປັນຂໍ້ມູນທີ່ສໍາຄັນ, ແຕ່ບໍ່ຄ່ອນຂ້າງເປັນທີ່ຊັດເຈນຫຼືສາມາດປະຕິບັດຕາມຄົນອື່ນເພາະວ່າມັນຖືວ່າຂໍ້ມູນທີ່ອາດຈະຫລີກລ້ຽງຈາກທຸລະກິດຫຼັກຂອງບໍລິສັດ.
Net Margin = (Net Income or Loss) / Sales
Free Cash Flow Margin
ກັບເຈົ້າຂອງທຸລະກິດບາງຄົນ, ບໍ່ມີສິ່ງສໍາຄັນຫຼາຍກວ່າ ການໄຫຼວຽນເງິນສົດ - ມັນເປັນສິ່ງຈໍາເປັນຕໍ່ການຢູ່ລອດ. ອັດຕາດອກເບ້ຍເງິນສົດບໍ່ສາມາດວັດແທກໄດ້ຫຼາຍປານໃດຕໍ່ເງິນໂດລາຂອງການຄຸ້ມຄອງລາຍໄດ້ສາມາດປ່ຽນເປັນເງິນສົດໄດ້ຟຣີ.
Free Cash Flow Margin = (Free Cash Flow) / Sales
Return Ratios Include the following
Return on Assets (ROA)
ທຸລະກິດຂອງທ່ານປ່ຽນເປັນ ຊັບສິນ ເປັນປະໂຫຍດແນວໃດ? ການປັບປຸງໃຫມ່, ເຮັດແນວໃດເຮັດຊັບສິນຂອງທ່ານປະສິດທິຜົນສ້າງລາຍໄດ້? ນີ້ແມ່ນຈຸດປະສົງຂອງຜົນຕອບແທນຂອງມູນຄ່າຊັບສິນ (ROA). ການກັບຄືນກ່ຽວກັບສິນຊັບໂດຍທົ່ວໄປແມ່ນໄດ້ລະບຸໄວ້ໃນອັດຕາສ່ວນຮ້ອຍ, ແລະສູງຂຶ້ນດີກວ່າ, ທັງຫມົດແມ່ນເທົ່າທຽມກັນ.
Return on Assets = (Net Income + Cost Expense Aftertax) / (Total Assets Total)
Return on Equity (ROE)
ຍັງໄດ້ລະບຸໄວ້ໃນອັດຕາຮ້ອຍຍອດ, ມູນຄ່າຜົນຕອບແທນຈາກການຖືຮຸ້ນ (ROE) ຖືວ່າການລົງທຶນຂອງຜູ້ຖືຮຸ້ນຂອງບໍລິສັດແມ່ນກັບຄືນມາ.
ເມື່ອກ່ອນ, ອັດຕາສ່ວນສູງຂຶ້ນ, ດີກວ່າ.
Return on Equity = (Net Income) / (Equity Shareholders Equity)
Cash Return on Assets
ເງິນສົດ ROA ແມ່ນຈໍານວນເງິນສົດຈາກການດໍາເນີນງານແບ່ງອອກໂດຍຊັບສິນລວມຂອງບໍລິສັດ. ນີ້ແມ່ນແຕກຕ່າງຈາກຜົນຕອບແທນທີ່ປົກກະຕິກ່ຽວກັບການຄິດໄລ່ຊັບສິນເນື່ອງຈາກວ່າມັນສຸມໃສ່ການໄຫຼເຂົ້າຈາກການດໍາເນີນງານ (CFO) ທຽບກັບລາຍໄດ້ສຸດທິ. ການນໍາໃຊ້ CFO ແມ່ນຍາກທີ່ຈະເຂົ້າຫາຕົວເລກຫຼັກໆແລະດັ່ງນັ້ນຈຶ່ງຖືວ່າມັນເປັນຕົວຊີ້ບອກທີ່ດີກວ່າການກັບຄືນຈິງ. ການເພີ່ມເງິນສົດຄືນໃນສິນຊັບຫມາຍຄວາມວ່າບໍລິສັດກໍາລັງສ້າງລາຍຮັບເງິນສົດຫຼາຍຂຶ້ນຈາກທຸກໆມູນຄ່າເງິນໂດລາ. ການປຽບທຽບກັບຜົນຕອບແທນຂອງສິນຊັບແລະຜົນຕອບແທນການສົມທຽບຊັບສິນທີ່ນໍາໃຊ້ລາຍໄດ້ສຸດທິສາມາດສະແດງໃຫ້ເຫັນວ່າບ່ອນໃດທີ່ການໄຫລຂອງເງິນສົດບໍ່ເພີ່ມຂຶ້ນ.
ເງິນສົດກັບສິນຊັບ = ເງິນສົດຈາກການດໍາເນີນງານ / CFO / ມູນຄ່າຊັບສິນທັງຫມົດ)