ເອກະສານທີ່ສໍາຄັນຂອງເອກະສານງົບປະມານເງິນສົດແລະລາຍງານການໄຫລຂອງເງິນສົດ
Cash Budget Basics
ງົບປະມານເງິນສົດແມ່ນສໍາຄັນເພາະວ່າມັນຊ່ວຍເຈົ້າຂອງທຸລະກິດຈັດການກັບ ທຶນ ຂອງ ເຄືອຂ່າຍ ຂອງບໍລິສັດ. ເຈົ້າຂອງທຸລະກິດປົກກະຕິກະກຽມ ງົບປະມານເງິນສົດ ທຸກໆເດືອນ, ເຖິງແມ່ນວ່າເຈົ້າຂອງທຸລະກິດບາງຄົນເລືອກທີ່ຈະກຽມງົບປະມານເງິນສົດເປັນລາຍໄຕມາດ. ທ່ານສາມາດຄິດກ່ຽວກັບງົບປະມານເງິນສົດເປັນເຄື່ອງມືທາງການເງິນໄລຍະສັ້ນ; ມັນເປັນທາງການຫນ້ອຍກ່ວາຄໍາເວົ້າທີ່ສົມບູນແບບຂອງການໄຫລຂອງເງິນສົດແລະດັ່ງນັ້ນ, ງ່າຍແລະໄວກວ່າໃນການກະກຽມ. ມັນອະທິບາຍເຖິງຫຼາຍປານໃດເງິນສົດທີ່ບໍລິສັດຂອງທ່ານກໍາລັງນໍາໃຊ້ແລະຫຼາຍປານໃດເງິນທີ່ມັນອອກມາ. ດັ່ງນັ້ນ, ເອກະສານງົບປະມານເງິນສົດບອກທ່ານວ່າມີເງິນສົດຈໍານວນເທົ່າໃດສໍາລັບບໍລິສັດໃນຕອນທ້າຍຂອງແຕ່ລະເດືອນ.
ຖ້າງົບປະມານເງິນສົດສະແດງໃຫ້ເຫັນການເພີ່ມຂຶ້ນຂອງທຶນຫມຸນວຽນສຸດທິ, ທ່ານອາດຈະໃຊ້ການເພີ່ມຂຶ້ນເພື່ອຫຼຸດຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນການດໍາເນີນງານ - ໂດຍການຈ່າຍຄືນເງິນກູ້ຢືມ, ຕົວຢ່າງ. ຖ້າງົບປະມານເງິນສົດສະແດງໃຫ້ເຫັນການຫຼຸດລົງຂອງທຶນຫມຸນວຽນສຸດທິ, ທ່ານອາດຈະຕ້ອງຊອກຫາວິທີການເພີ່ມເງິນສົດທີ່ມີ - ໂດຍການແຕ້ມເສັ້ນທາງສິນເຊື່ອ, ການອອກເງິນກູ້ຢືມຈາກທະນາຄານຫຼື ການຄິດໄລ່ .
Factoring, ເຊິ່ງແມ່ນໂດຍທົ່ວໄປແລ້ວໂດຍທົ່ວໄປໃນອຸດສາຫະກໍາເຄື່ອງນຸ່ງຫົ່ມ, ປະກອບມີການຂາຍລູກຫນີ້ຂອງທ່ານໃນສ່ວນຫຼຸດໃຫ້ແກ່ພາກສ່ວນທີສາມ. ເນື່ອງຈາກວ່າພັກການຄິດໄລ່ໄດ້ຮັບຄວາມເປັນເຈົ້າຂອງຂອງລູກຫນີ້ຈາກເຈົ້າຂອງທຸລະກິດ, ສະນັ້ນການຊອກຫາລູກຄ້າຂອງທ່ານແທນທີ່ຈະໃຫ້ບໍລິສັດຂອງທ່ານສໍາລັບການຈ່າຍເງິນ, ມັນເປັນວິທີທີ່ດີທີ່ຈະລ້ຽງທຶນເມື່ອສະຖານະການເງິນຂອງທ່ານອາດບໍ່ສະຫນັບສະຫນູນເງິນກູ້.
ຕົວຢ່າງຂອງງົບປະມານເງິນສົດ
ນີ້ແມ່ນເອກະສານງົບປະມານເງິນສົດງ່າຍດາຍຄື:
| ແຫຼ່ງເງິນສົດ | |
| ເລີ່ມຕົ້ນເງິນສົດ | $ 6,000 |
| ການຂາຍເງິນສົດ | $ 4,000 |
| ການຂາຍຊັບສິນ | $ 2,000 |
| ບັນຊີທີ່ໄດ້ຮັບການເກັບກໍາ | $ 12,000 |
| Total Cash Available | $ 24,000 |
ການນໍາໃຊ້ເງິນສົດ | |
| ວັດສະດຸ | $ 4,000 |
| ແຮງງານ | $ 6,000 |
| Fixed overhead | $ 3,000 |
| ການຂາຍແລະການບໍລິຫານ | $ 3,000 |
| ການຊື້ຊັບສິນ | $ 2,000 |
| Total Cash Used | $ 18,000 |
| ສຸດທິເງິນສົດ | $ 6,000 |
ໃນຕົວຢ່າງນີ້, ເງິນສົດທີ່ມີຢູ່ ($ 24,000) ສູງກວ່າເງິນສົດທີ່ສິ້ນສຸດ ($ 18,000) ໂດຍ $ 6,000 ຊຶ່ງເປັນເງິນສົດທີ່ມີຢູ່ແລະຕໍາແຫນ່ງເງິນສົດເລີ່ມຕົ້ນສໍາລັບເດືອນຕໍ່ໄປ.
ບົດລາຍງານຂອງການໄຫລຂອງເງິນສົດ
ບົດລາຍງານຂອງການໄຫລຂອງເງິນສົດແມ່ນບັນດາລາຍລະອຽດ ຄົບຖ້ວນທີ່ ຖືກກະກຽມພ້ອມກັບເອກະສານ ລາຍງານ ແລະ ລາຍງານຜົນປະກອບການ . ໂດຍທົ່ວໄປແລ້ວ, ບົດລາຍງານຂອງ Cash Flows ແມ່ນການນໍາສະເຫນີຢ່າງເປັນທາງການຂອງລາຍການສິນເຊື່ອແລະບັດເດບິດທີ່ນໍາສະເຫນີໃນງົບປະມານເງິນສົດ. ມັນເບິ່ງຢູ່ໃນຫຼາຍແຫຼ່ງຂໍ້ມູນດຽວກັນແລະການນໍາໃຊ້ເງິນສົດທີ່ນໍາສະເຫນີໃນເອກະສານສະຫຼຸບ ເງິນສົດ ໃນໄລຍະເວລາດົນນານ, ຕາມປົກກະຕິໃນທ້າຍປີງົບປະມານແລະອີກຄັ້ງຫນຶ່ງໃນທ້າຍປີ.
ຄວາມແຕກຕ່າງລະຫວ່າງງົບປະມານເງິນສົດແລະລາຍງານຂອງເງິນສົດ
ບົດລາຍງານຂອງ Cash Flows ແມ່ນສ່ວນຫນຶ່ງຂອງບົດ ລາຍງານການເງິນ ທີ່ຕ້ອງການທີ່ຕ້ອງໄດ້ຮັບການກະກຽມແລະນໍາສະເຫນີໂດຍອີງຕາມມາດຕະຖານຂອງ FASB ຕາຕະລາງມາດຕະຖານ).
ເຖິງແມ່ນວ່າບໍ່ຕ້ອງການຕາມກົດຫມາຍ, ບໍລິສັດບັນຊີສ່ວນໃຫຍ່ທີ່ກະກຽມງົບການເງິນສໍາລັບບໍລິສັດເອກະຊົນຕ້ອງມີມາດຕະຖານ FASB ດຽວກັນ.
ຄວາມແຕກຕ່າງກັນທີ່ແຕກຕ່າງກັນລະຫວ່າງງົບປະມານເງິນສົດສົດແລະໄລຍະເວລາທີ່ກໍານົດໄລຍະຍາວຂອງການໄຫລຂອງເງິນສົດແມ່ນວ່າການ ຫຼຸດລົງ ຂອງເງິນຝາກປະຢັດ. ເຖິງແມ່ນວ່າຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນການຫັກຄ່າບໍ່ປ່ຽນແປງສະຖານະການເງິນສົດຂອງບໍລິສັດ, ມູນຄ່າທີ່ແທ້ຈິງຂອງບໍລິສັດຈໍາເປັນຕ້ອງບັນທຶກສໍາລັບການຫຼຸດລົງຂອງມູນຄ່າຂອງສິນຊັບທຸລະກິດຫຼາຍທີ່ສຸດໃນໄລຍະເວລາ.
ເພື່ອຈັດການບໍລິສັດຢ່າງພຽງພໍ, ເຈົ້າຂອງທຸລະກິດຂະຫນາດນ້ອຍຕ້ອງໄດ້ກະກຽມບົດລາຍງານການເງິນທັງສອງປະຈໍາແລະ ວິເຄາະຢ່າງລະອຽດ.