ການສູນເສຍເງິນສົດໂດຍພະນັກງານ

ການສູນເສຍຫຼາຍໆອັນທີ່ເກີດຂື້ນໂດຍທຸລະກິດຂະຫນາດນ້ອຍທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບການລັກຂະໂມຍເງິນໂດຍ ພະນັກງານ . ເງິນສົດເປັນຄົນທີ່ເປັນຫົວຫນ້າຂອງນາຍຈ້າງ. ມັນງ່າຍທີ່ຈະລັກຈາກຕູ້ເອທີເອັມປອດໄພຫຼືເງິນສົດແລະມີນໍ້າຫນັກສູງ. ດັ່ງນັ້ນ, ເງິນສົດຖືກລັກໂດຍພະນັກງານຫຼາຍກ່ວາຊັບສິນອື່ນໆ.

ທຸລະກິດຂະຫນາດນ້ອຍມີຄວາມສ່ຽງຕໍ່ການສູນເສຍຂອງພະນັກງານໂດຍສະເພາະ. ເຫດຜົນຫນຶ່ງແມ່ນແຮງງານມັກຈະປະຕິບັດຫນ້າທີ່ຫຼາຍຢ່າງທີ່ມີການຄວບຄຸມຫນ້ອຍ.

ຕົວຢ່າງແມ່ນຜູ້ບັນທຶກຜູ້ຈັດການ ບັນຊີລູກຫນີ້ , ບັນຊີທີ່ຕ້ອງຈ່າຍ, ແລະການປະສົມປະສານລາຍເດືອນຂອງເອກະສານສະຫຼຸບ. ເຫດຜົນທີສອງແມ່ນວ່າບໍລິສັດຂະຫນາດນ້ອຍຈໍານວນຫຼາຍບໍ່ມີການຄວບຄຸມຂັ້ນພື້ນຖານເພື່ອປ້ອງກັນການຫລອກລວງເຊັ່ນ: ການກວດສອບທາງດ້ານການເງິນຫຼືການກວດສອບພາຍນອກປະຈໍາປີ. ອັນທີສາມ, ເຈົ້າຂອງທຸລະກິດຂະຫນາດນ້ອຍຈໍານວນຫຼາຍໄດ້ເອົາໃຈໃສ່ຫຼາຍເກີນໄປໃນພະນັກງານທີ່ສໍາຄັນແລະມີຄວາມຢ້ານກົວໃນການຮັບຮູ້ຄວາມຫມາຍທີ່ບໍ່ຖືກຕ້ອງ.

ປະເພດຂອງການລັກຂະໂມຍ

ສະມາຄົມຜູ້ຢັ້ງຢືນການສໍ້ໂກງທີ່ໄດ້ຮັບການຢັ້ງຢືນ (ACFE) cites ສາມລັກສະນະຂອງການລ່ວງລ້ໍາເງິນ : skimming, cash larceny, and fraudulent disbursements. ການຫຼີ້ນການຫຼີ້ນການຫຼີ້ນການພະນັນແລະ cash larceny ກ່ຽວຂ້ອງກັບການລ່ວງລະເມີດເງິນສົດ, ຊຶ່ງຫມາຍຄວາມວ່າເງິນສົດໄຫລເຂົ້າທຸລະກິດ. ເງິນກູ້ຢືມປະທ້ວງທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບການລັກຊັບເງິນສົດທີ່ອອກຈາກທຸລະກິດໃນຮູບແບບການຈ່າຍເງິນ.

Skimming

Skimming ຫມາຍເຖິງການລັກຂອງເງິນສົດທີ່ຍັງບໍ່ເຂົ້າລະບົບບັນຊີຂອງນາຍຈ້າງ. ການລ່ວງລະເມີດອາດຈະເກີດຂື້ນຢູ່ໃນທະບຽນເງິນສົດຫຼືຈຸດປະສົງປົກກະຕິຂອງການຂາຍ.

ຕົວຢ່າງ, ລູກຄ້າເຮັດການຊື້ໂດຍໃຊ້ເງິນສົດ. ພະນັກງານເກັບເງິນແລະບໍ່ເຄີຍຊື້ເງິນໃນການລົງທະບຽນເງິນສົດ. ເຈົ້າຂອງທຸລະກິດບໍ່ຮູ້ກ່ຽວກັບການລັກຂະໂມຍເພາະບໍ່ມີການບັນທຶກການຂາຍ. ເຈົ້າຫນ້າທີ່ອາດຈະຮວບຮວມສ່ວນຫນຶ່ງຂອງການຂາຍແລະຖົງສ່ວນທີ່ເຫຼືອ. ຕົວຢ່າງ, ພະນັກງານເກັບກໍາຂໍ້ມູນ $ 10 ຈາກລູກຄ້າແລະຮຽກວ່າ $ 5 ຂາຍ.

ພຣະອົງຮັກສາທີ່ເຫລືອ 5 $.

ພະນັກງານທີ່ເຮັດວຽກໃນຊ່ວງເວລາທີ່ສູງສຸດເຊັ່ນການປ່ຽນແປງເວລາກາງຄືນມີແນວໂນ້ມທີ່ຈະໄດ້ຮັບການເບິ່ງແຍງຫນ້ອຍກວ່າຜູ້ທີ່ເຮັດວຽກໃນເວລາເຮັດວຽກປົກກະຕິ. ດຽວກັນນີ້ແມ່ນຄວາມຈິງຂອງຜູ້ຂາຍຂາຍພາຍນອກ, ພະນັກງານຈາກໄລຍະໄກແລະພະນັກງານອື່ນໆທີ່ເຮັດວຽກຢູ່ຫ່າງຈາກສະຖານທີ່ຕົ້ນຕໍຂອງນາຍຈ້າງ. ສໍາລັບແຮງງານເຫຼົ່ານີ້, skimming ມັກຈະເປັນອາຊະຍາກໍາຂອງໂອກາດ.

Skimming ຍັງສາມາດມີສ່ວນກ່ຽວຂ້ອງກັບການລັກຂອງການກວດສອບ. ຕົວຢ່າງເຊັ່ນ, ຜູ້ປ່ວຍກວດເບິ່ງຫ້ອງການທັນຕະກໍາສໍາລັບບໍລິການທີ່ພວກເຂົາໄດ້ຮັບ. ພະນັກງານຫ້ອງການທັນຕະກໍາໄດ້ເອົາເຊັກບາງສ່ວນເຂົ້າໄປໃນບັນຊີສ່ວນບຸກຄົນແທນບັນຊີນາຍຈ້າງຂອງເຈົ້າ. ການກວດສອບທີ່ຂາດຫາຍໄປບໍ່ເຄີຍເຂົ້າສູ່ລະບົບບັນຊີຂອງນາຍຈ້າງດັ່ງນັ້ນນາຍຈ້າງບໍ່ຮູ້ວ່າພວກເຂົາໄດ້ຮັບ.

Cash Larceny

ເງິນສົດ larceny ຫມາຍເຖິງການລັກຂອງເງິນສົດຫຼັງຈາກທີ່ໄດ້ຖືກບັນທຶກໄວ້ໃນຫນັງສືຂອງນາຍຈ້າງ. Larceny ແມ່ນມີຄວາມຫຍຸ້ງຍາກຫຼາຍທີ່ຈະປົກປິດກ່ວາ skimming ຍ້ອນວ່າກອງທຶນທີ່ຖືກລັກຖືກບັນທຶກໄວ້ໃນລະບົບບັນຊີຂອງນາຍຈ້າງ. ຕົວຢ່າງຂອງ larceny ແມ່ນການລັກຂອງເງິນສົດຈາກ drawer ເງິນສົດຫຼັງຈາກທີ່ພະນັກງານໄດ້ຂາຍຮຸ້ນ. ພະນັກງານອາດຈະພະຍາຍາມປົກປິດການຕິດຕາມຂອງຕົນໂດຍຜ່ານລະບົບການລົງທະບຽນເງິນສົດ (ປຶກສາຫາລືຂ້າງລຸ່ມນີ້). ລາວອາດຈະສ້າງການຈ່າຍເງິນທີ່ບໍ່ຖືກຕ້ອງ, ບໍ່ໃຫ້ຂາຍ, ປ່ຽນແປງຫຼືທໍາລາຍແຜ່ນລົງທະບຽນເງິນສົດ.

Fraudulent Disbursement

ເຊັ່ນດຽວກັນກັບ cash larceny, ການຈ່າຍຄ່າການສໍ້ໂກງກ່ຽວກັບການລ່ວງລະເມີດເງິນສົດທີ່ໄດ້ບັນທຶກໄວ້ໃນປື້ມຂອງນາຍຈ້າງ. ພະນັກງານໃຊ້ຕໍາແຫນ່ງຂອງຕົນທີ່ຈະປ່ອຍເງິນເພື່ອຈຸດປະສົງທີ່ບໍ່ໄດ້ຮັບອະນຸຍາດໂດຍນາຍຈ້າງ.

ACFE ກໍານົດຫ້າປະເພດການຈ່າຍເງິນທີ່ຖືກຫລອກລວງ.

• Check Tampering ພະນັກງານສ້າງການກວດສອບການສໍ້ໂກງຫຼືປ່ຽນແປງທີ່ມີຢູ່ສໍາລັບຜົນປະໂຫຍດຂອງລາວ. ຕົວຢ່າງ, ພະນັກງານປ່ຽນແປງການກວດສອບຈາກລູກຄ້າ, ແທນຊື່ນາຍຈ້າງດ້ວຍຊື່ຂອງລາວເປັນຜູ້ຮັບຈ້າງ. ພະນັກງານຫຼັງຈາກນັ້ນຝາກເຊັກເຂົ້າເປັນບັນຊີສ່ວນບຸກຄົນ.
• Cash Register Schemes ເຈົ້າຫນ້າທີ່ເອົາເງິນສົດຈາກການລົງທະບຽນໂດຍການຍົກເລີກການຂາຍກ່ອນຫຼືສ້າງຄືນເງິນປອມ.
• ໂຄງການເງິນປັນຜົນ . ປະເພດການສໍ້ໂກງນີ້ປະກອບມີເອກະສານປອມເຊັ່ນ: ຄໍາສັ່ງຊື້ຫຼືໃບເກັບເງິນ. ພະນັກງານສ້າງເອກະສານທີ່ບໍ່ຖືກຕ້ອງແລະຫຼັງຈາກນັ້ນອອກໃບຢັ້ງຢືນ. ລາວຫຼືນາງເອົາເງິນເຊັກຫຼືຝາກໄວ້ເປັນບັນຊີສ່ວນບຸກຄົນ.

• ຄ່າຕອບແທນຄ່າໃຊ້ຈ່າຍ. ພະນັກງານຫຼາຍຄົນປະຕິບັດການສໍ້ໂກງໂດຍຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທຸລະກິດ. ພວກເຂົາອາດຈະສົ່ງຄ່າໃຊ້ຈ່າຍສ່ວນບຸກຄົນເປັນຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນການເຮັດທຸລະກິດຫຼືເຮັດໃຫ້ອັດຕາການໃຊ້ຈ່າຍຕົວຈິງເພີ່ມຂຶ້ນ. ບາງຄົນກໍ່ຈະສົ່ງຄ່າໃຊ້ຈ່າຍດຽວກັນຫຼາຍຄັ້ງ.
• Payroll Schemes ພະນັກງານການຈ່າຍເງິນສາມາດປອມແປງບັນທຶກບັນຊີ, ແຜ່ນເວລາຫຼືເອກະສານອື່ນໆສໍາລັບຜົນປະໂຫຍດສ່ວນບຸກຄົນ. ຜູ້ເຮັດວຽກສາມາດສ້າງພະນັກງານປອມ, ເຮັດຜິດຄ່າບໍລິການ, ຫຼືປ່ຽນເງິນເດືອນຫຼືຈໍານວນຊົ່ວໂມງເຮັດວຽກ.

Insurance Coverage

ການລ່ວງລະເມີດເງິນສົດໂດຍພະນັກງານບໍ່ໄດ້ຖືກປົກຄຸມດ້ວຍ ນະໂຍບາຍຊັບສິນທາງດ້ານການຄ້າ ທົ່ວໄປ. ມີເຫດຜົນສອງຢ່າງນີ້. ຫນ້າທໍາອິດ, ເງິນສົດບໍ່ມີຄຸນສົມບັດເປັນຊັບສິນທີ່ຄອບຄຸມ. ນະໂຍບາຍສ່ວນໃຫຍ່ແມ່ນຍົກເວັ້ນບັນຊີ, ໃບບິນຄ່າເງິນ, ເງິນ, ບັນທຶກ, ແລະ ເງິນຫລືຫຼັກຊັບ ພາຍໃຕ້ຄໍານິຍາມຂອງ ຊັບສິນທີ່ຄອບຄຸມ . ອັນທີສອງ, ນະໂຍບາຍ ສ່ວນໃຫຍ່ບໍ່ລວມການສູນເສຍຫຼືຄວາມເສຍຫາຍທີ່ເກີດຈາກການກະທໍາທີ່ບໍ່ຖືກຕ້ອງຫຼືຜິດກົດຫມາຍທີ່ຖືກກະທໍາໂດຍພະນັກງານ (ລວມທັງ ພະນັກງານຊົ່ວຄາວ ຫຼື ພະນັກງານເຊົ່າ ).

ເພື່ອປົກປ້ອງບໍລິສັດຂອງທ່ານຕໍ່ການລ່ວງລະເມີດເງິນສົດໂດຍພະນັກງານທ່ານສາມາດຊື້ບໍລິ ການຄຸ້ມຄອງການລ່ວງລະເມີດຂອງ ພະນັກງານ. ການຄຸ້ມຄອງນີ້ສາມາດຖືກເພີ່ມເຂົ້າໄປໃນ ນະໂຍບາຍ ຊັບສິນຫຼື ແພກເກດ ໂດຍຜ່ານການ ຮັບຮອງ ຫຼືແບບຟອມການຄຸ້ມຄອງອາຊະຍາກໍາ.