ແມ່ນການຍ່າງລົດໄມຖືກຕັດອອກ?
ຖາມ: ຂ້າພະເຈົ້າເປັນຜູ້ ຮັບເຫມົາເອກະລາດ ໃນປີທີ່ຜ່ານມາ. ຂ້າພະເຈົ້າໄດ້ເດີນທາງໄປຫາລູກຊາຍຂອງຂ້ອຍ, ຜູ້ທີ່ເຮັດວຽກກັບຂ້ອຍ, ເຖິງວ່າບໍ່ມີຄ່າໃຊ້ຈ່າຍ. ຂ້າພະເຈົ້າສາມາດຂໍເງິນຄ່າເຊົ່າທີ່ຈະເລືອກເອົາຈາກເຮືອນຂອງຂ້າພະເຈົ້າເປັນຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໄດ້ບໍ່? ຍິ່ງໄປກວ່ານັ້ນ, ເມື່ອຂ້າພະເຈົ້າອອກຈາກວຽກຫຼັງຈາກນັ້ນ, ຂ້ອຍສາມາດອ້າງຈໍານວນໄລຍະໄກໄດ້ກັບເຮືອນຂອງຂ້ອຍອີກບໍ?
A: ບໍ່ແມ່ນ, ທ່ານບໍ່ສາມາດເອີ້ນໄລຍະເວລາກິໂລແມັດເພື່ອເອົາລູກຊາຍຂອງທ່ານເຮັດວຽກສໍາລັບທ່ານ. ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນການເດີນທາງ, ເຊິ່ງແມ່ນຄ່າໃຊ້ຈ່າຍສໍາລັບການເດີນທາງຈາກເຮືອນຂອງທ່ານໄປເຮັດວຽກ, ບໍ່ໄດ້ຮັບການຜ່ອນຊໍາລະ.
ໄລຍະຫ່າງລະຫວ່າງເຮືອນແລະການເຮັດວຽກແມ່ນຖືວ່າເປັນ ການເດີນທາງ . ບຸກຄົນທຸກຄົນຕ້ອງໄດ້ເຮັດວຽກ, ດັ່ງນັ້ນ IRS ບໍ່ໄດ້ພິຈາລະນາຄ່າໃຊ້ຈ່າຍເຫຼົ່ານີ້ເປັນຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທຸລະກິດ. ຖ້າທ່ານຕັດສິນໃຈວ່າທ່ານຕ້ອງການເດີນທາງໄປໄກຫລາຍໆມື້ເພື່ອເດີນທາງ, ມັນຍັງຄົງເດີນທາງໄປຕາມເວລາທີ່ທ່ານຢູ່ເຮືອນທຸກໆຄືນ.
ຂ້ອຍສາມາດດຶງດູດການເດີນທາງເປັນການໂຄສະນາໄດ້ບໍ?
ຖາມ: ຖ້າຂ້ອຍເອົາໂລໂກ້ຂອງບໍລິສັດຂອງຂ້ອຍຢູ່ໃນລົດຂອງຂ້ອຍ, ຂ້ອຍສາມາດຖອນຈໍານວນເງິນທີ່ຂ້ອຍເດີນທາງເປັນການໂຄສະນາໄດ້ບໍ?
A: ບໍ່, logo ຂອງບໍລິສັດໃນລົດຂອງທ່ານບໍ່ເຮັດໃຫ້ມັນ ເປັນລົດທຸລະກິດ . ທ່ານຕ້ອງຮັກສາບັນທຶກປະຈໍາວັນຂອງທຸລະກິດຂອງທ່ານແລະໄມທັງຫມົດສໍາລັບປີ.
ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍ ໃນການ ໂຄສະນາ ໃນຕົວຢ່າງນີ້ແມ່ນຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນການວາງໂລໂກ້ໃນລົດ. ການຂັບລົດລົດຢູ່ບໍ່ແມ່ນການໂຄສະນາ; ມັນຂັບລົດພຽງແຕ່. IRS ກ່າວວ່າ, "ການໃສ່ອຸປະກອນການສະແດງທີ່ໂຄສະນາທຸລະກິດຂອງທ່ານໃນລົດຂອງທ່ານບໍ່ປ່ຽນແປງການໃຊ້ລົດຂອງທ່ານຈາກການນໍາໃຊ້ສ່ວນບຸກຄົນໄປໃຊ້ທຸລະກິດ."
ມີໄມຈາກທຸລະກິດທີ່ໃຊ້ທຸລະກິດທີ່ຢູ່ເຮືອນບໍ?
ຖາມ: ຖ້າຂ້ອຍເຮັດວຽກອອກຈາກເຮືອນຂອງຂ້ອຍ ເປັນຜູ້ຮັບເຫມົາເອກະລາດ , ຂ້ອຍສາມາດເອີ້ນໄລຍະເວລາການບິນໄປເຮັດວຽກຢູ່ກັບບ້ານໄດ້ແນວໃດ? ຂ້ອຍສາມາດຖອນເດີນທາງໄປທີ່ທະນາຄານແລະໄປສະນີ? ຈະເປັນແນວໃດຖ້າຂ້ອຍເດີນທາງທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບທຸລະກິດຈາກ ຫ້ອງການເຮືອນ ຂອງຂ້ອຍແລະຍັງຢຸດເຊົາເຮັດວຽກຕ່າງໆ?
ຂ້ອຍຈະຄິດໄລ່ໄລຍະທາງໄດ້ແນວໃດ?
A: ແມ່ນ, ໄລຍະເວລາຂອງທ່ານທີ່ຈະເຮັດວຽກແລະກັບຄືນແມ່ນທຸລະກິດທີ່ຕ້ອງໄດ້ຮັບການສະຫນັບສະຫນູນໂດຍເອກະສານລາຍລັກອັກສອນຂອງບ່ອນທີ່ທ່ານໄດ້ໄປແລະວິທີການຈໍານວນທຸລະກິດທີ່ທ່ານເດີນທາງ. ການເດີນທາງໄປທະນາຄານແລະໄປສະນີກໍ່ມີເງື່ອນໄຂເປັນເງື່ອນໄຂທາງດ້ານທຸລະກິດຖ້າວ່າເປັນເອກະສານ. ການເດີນທາງສໍາລັບວຽກງານສ່ວນບຸກຄົນຈະຖືກຍົກເວັ້ນ. ຜົນໄດ້ຮັບສຸດທ້າຍຂອງບັນທຶກຂອງທ່ານຄວນຈະເປັນທຸລະກິດປີສໍາລັບປີ (ດ້ວຍການບັນທຶກລາຍລັກອັກສອນສໍາຮອງ) ແລະຫມົດໄມທ່ານຂັບລົດສໍາລັບປີ. ບັນດາເອກະສານທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບການປະຕິບັດຫນ້າທີ່ຂອງທ່ານ. IRS ມັກຈະເບິ່ງຢູ່ໃນຄໍາທີ່ໃຊ້ເວລາໃນການອ່ານຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນການຊ່ອມແຊມລົດໃຫຍ່ເພື່ອເບິ່ງວ່າໄມທັງຫມົດຂອງທ່ານແມ່ນສົມເຫດສົມຜົນ.
ໂດຍວິທີທາງການ, ຖ້າເຮືອນຂອງທ່ານເປັນບ່ອນທີ່ສໍາຄັນຂອງທຸລະກິດ, ທ່ານສາມາດຫັກຄ່າໃຊ້ຈ່າຍຈາກ ການຂັບລົດຈາກເຮືອນຂອງທ່ານໄປຫາສະຖານທີ່ເຮັດທຸລະກິດ (ເຊັ່ນ: ຫ້ອງການຂອງລູກຄ້າຫຼືຫ້ອງການຈັດຊື້ຫ້ອງການ) ເປັນຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທຸລະກິດ. ຈຸດປະສົງທາງທຸລະກິດຄວນເປັນເຫດຜົນສໍາລັບການເດີນທາງແລະທ່ານຈະຕ້ອງມີບັນທຶກທີ່ດີເລີດກ່ຽວກັບຈຸດປະສົງເພື່ອບັນທຶກການຫັກອອກ.
ຂ້ອຍຄວນໃຊ້ແນວໃດ - ຄ່າທໍານຽມມາດຕະຖານຫຼືຄ່າໃຊ້ຈ່າຍຈິງ?
ຖາມ: ຂ້ອຍຈະຮູ້ວ່າຈະໄດ້ຮັບການຄິດໄລ່ມາດຕະຖານຫຼືໃຊ້ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍຕົວຈິງບໍ?
A: ທ່ານຄວນພະຍາຍາມທັງການຫັກຄ່າໃຊ້ຈ່າຍມາດຕະຖານແລະຄ່າໃຊ້ຈ່າຍຕົວຈິງເພື່ອເບິ່ງວ່າວິທີໃດຈະຊ່ວຍໃຫ້ທ່ານຫຼຸດທີ່ໃຫຍ່ທີ່ສຸດ.
ສ່ວນໃຫຍ່ຂອງການຫັກຄ່າທີ່ທ່ານໄດ້ຮັບສິດ, ທ່ານຈະປະຫຍັດຄ່າພາສີເພີ່ມເຕີມ.
ທຸກໆຄັ້ງທີ່ທ່ານຫຼຸດຜ່ອນລາຍໄດ້ຂອງທ່ານໂດຍການໃຊ້ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍເພີ່ມເຕີມ, ທ່ານຫຼຸດຜ່ອນພາສີອາກອນທັງຫມົດຂອງທ່ານໂດຍອັດຕາ 25% - 50% (ບວກກັບພາສີຂອງລັດ). ພາສີອາກອນທັງຫມົດຂອງລັດຖະບານປະມານ 25% - 50% ແມ່ນຍ້ອນວ່າທ່ານຈ່າຍ ພາສີລັດຖະບານ , ຄວາມປອດໄພດ້ານສັງຄົມ, ແລະ Medicare ກ່ຽວກັບກໍາໄລສຸດທິໃດໆ . ອັດຕາພາສີ ຂອງ ລັດຖະບານ ຂອງທ່ານແມ່ນຢູ່ລະຫວ່າງ 10% ແລະ 35% ພາຍໃຕ້ ກົດຫມາຍວ່າດ້ວຍພາສີ ໃນປະຈຸບັນ.
ໃນຖານະເປັນຜູ້ຮັບເຫມົາເອກະລາດ , ຄວາມປອດໄພດ້ານສັງຄົມແລະ Medicare ແມ່ນ 15.3% (ທ່ານຕ້ອງຈ່າຍທັງຄູ່ແລະນາຍຈ້າງເທົ່ານັ້ນ) ເວັ້ນເສຍແຕ່ວ່າທ່ານກໍາລັງ ເກີນ ຂອບເຂດການ ຮັກສາຄວາມປອດໄພທາງສັງຄົມ ຂອງ $ 106,800 ສໍາລັບປີ. ດັ່ງນັ້ນ, ຖ້າວິທີການຄິດໄລ່ອັດຕະໂນມັດເປັນ $ 1,000 ຫຼາຍກວ່າ ໃນການຫັກຄ່າທີ່ຖືກອະນຸຍາດ ກວ່າວິທີອື່ນ, ທ່ານສາມາດປະຫຍັດພາສີອາກອນຈາກ $ 250 (25%) ເປັນ $ 500 (50%) ຂຶ້ນກັບພາສີຂອງທ່ານ,
ສໍາລັບວິທີການຄ່າໃຊ້ຈ່າຍຕົວຈິງ, ກໍານົດອັດຕາສ່ວນການເຮັດທຸລະກິດຂອງການນໍາໃຊ້ໂດຍອີງໃສ່ທຸລະກິດທີ່ບັນທຶກເປັນເອກະສານແບ່ງອອກໂດຍຈໍານວນທັງຫມົດໄມຂັບເຄື່ອນສໍາລັບປີ. ນໍາໃຊ້ອັດຕາຮ້ອຍລະຂອງຄ່າໃຊ້ຈ່າຍຕົວຈິງຂອງການເປັນເຈົ້າຂອງແລະການດໍາເນີນງານຂອງຍານພາຫະນະ; ລວມທັງນໍ້າມັນເຊື້ອໄຟ, ນໍ້າມັນ, ຢາງ, ບໍາລຸງຮັກສາແລະການສ້ອມແປງ, ການປະກັນໄພ, ການສ້ອມແປງ, ການປະກັນໄພ, ຄ່າລົງທະບຽນແລະໃບອະນຸຍາດ, ການລ້າງລົດ, ຄ່າເຊົ່າຫຼືຄ່າເສື່ອມເສີຍຖ້າເຈົ້າເປັນເຈົ້າຂອງລົດ. ຂໍ້ຈໍາກັດສູງສຸດແມ່ນຖືກນໍາໃຊ້ເພື່ອ ການຈ່າຍຄ່າເຊົ່າ ແລະຄ່າເສື່ອມລາຄາຂອງລົດຖ້າລົດໄດ້ຍົກນ້ໍາຫນັກຍານພາຫະນະປະມານ 6,000 ປອນຫຼືນ້ອຍກວ່າ.
ມີຂໍ້ຈໍາກັດບາງຢ່າງກ່ຽວກັບການນໍາໃຊ້ວິທີການເຫຼົ່ານີ້ສອງຢ່າງ. ທ່ານບໍ່ສາມາດປິດອອກລະຫວ່າງຕົວຈິງແລະມາດຕະຖານໃນແຕ່ລະປີ; ຖ້າທ່ານບໍ່ນໍາໃຊ້ການຫັກມາດຕະຖານໃນປີທີ 1 ທ່ານຈະບໍ່ສາມາດໃຊ້ໃນປີ 2. IRS ບໍ່ອະນຸຍາດໃຫ້ທ່ານໃຊ້ການຫັກມາດຕະຖານໃນບາງກໍລະນີຖ້າທ່ານໃຊ້ ວິທີເສື່ອມເສີຍ ບາງຢ່າງໃນລົດ, ບໍ່ສາມາດນໍາໃຊ້ໄດ້ຫຼາຍກວ່າສີ່ຄັນ. ກວດສອບກັບຜູ້ຊ່ຽວຊານອາກອນຂອງທ່ານກ່ອນທີ່ທ່ານຈະເລືອກວິທີການຫັກ.
ແມ່ນການຄາດຄະເນທີ່ຖືກຕ້ອງ?
ຖາມ: ຂ້າພະເຈົ້າໄດ້ຂັບລົດປະມານ 8,000 ໄມໃນປີກາຍນີ້ສໍາລັບ ທຸລະກິດທີ່ບ້ານ ຂອງຂ້ອຍ. ຂ້າພະເຈົ້າມີລາຍຮັບບາງ, ແຕ່ຂ້າພະເຈົ້າບໍ່ໄດ້ເຂົ້າໄປທຸກໆໄມ. ແມ່ນການປະເມີນເປັນຫຍັງ? ຂ້າພະເຈົ້າຍັງສາມາດເອົາການຫັກອອກຖ້າຂ້ອຍບໍ່ມີຂໍ້ມູນສະຫນັບສະຫນູນທັງຫມົດບໍ?
A: ບໍ່, ການຄາດຄະເນທຸລະກິດບໍ່ຖືກອະນຸຍາດໃຫ້ສະຫນັບສະຫນູນ ການຫັກພາສີ ຂອງທ່ານ. ສານອາກອນ ບໍ່ອະນຸຍາດໃຫ້ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນປີ 2009 ສໍາລັບເຈົ້າຂອງບໍລິສັດນາຍຫນ້າອະສັງຫາລິມະສັບແລະພະນັກງານຂອງເຈົ້າໃນ Engle v. Commissioner . ຜູ້ເສຍພາສີໄດ້ຍອມຮັບວ່າຈໍານວນເງິນທີ່ຖືກລາຍງານຂອງພວກເຂົາແມ່ນການຄາດຄະເນ. ໃນຄວາມຄິດເຫັນສະຫຼຸບ, ພວກເຂົາເຈົ້າຖືວ່າຍ້ອນການຂາດຫຼັກຖານ, ຜູ້ເສຍພາສີບໍ່ມີສິດຕັດ ສິນອັດຕະໂນມັດ .
ການຂາດການບັນທຶກທີ່ດີແມ່ນອາດເປັນເຫດຜົນສ່ວນຫຼາຍທີ່ພວກຜູ້ຈ່າຍພາສີບໍ່ສາມາດຊັກຊວນໃຫ້ IRS ແລະສານພາສີຍອມຮັບການຫັກຄ່າຂອງພວກເຂົາ. ບັນທຶກຂອງທ່ານຕ້ອງຖືກຕ້ອງ (ຖືກບັນທຶກໃນເວລາທີ່ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍ), ຖືກຕ້ອງແລະຄົບຖ້ວນ. ໃຫ້ແນ່ໃຈວ່າຈະປະກອບມີ (ກ) ຈຸດປະສົງທາງທຸລະກິດ, ລາຍລະອຽດ, (b) ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍ (c) ວັນທີ, (d) ສະຖານທີ່.
ຂ້ອຍສາມາດຫລຸດຜ່ອນການບິນຜ່ານລົດສໍາລັບລົດທີ່ບໍ່ແມ່ນບໍ?
ຖາມ: ຂ້ອຍໃຊ້ລົດແມ່ຂອງຂ້ອຍເພື່ອຂັບລົດທຸລະກິດຂອງຂ້ອຍ. ຂ້ອຍຈ່າຍຄ່າກ໊າຊບໍາລຸງຮັກສາແລະປະກັນໄພ. ຂ້ອຍສາມາດຫລຸດການໃຊ້ ລົດເປັນຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທຸລະກິດ ບໍ?
A: ທ່ານສາມາດຫັກຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທີ່ທ່ານຈ່າຍແລະເປັນເວລາທີ່ທ່ານເກັບບັນທຶກຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນເວລາດຽວກັນ (ໃນເວລາ). ທ່ານຕ້ອງມີຫຼັກຖານສະແດງວ່າທ່ານຈ່າຍຄ່າກ໊າຊ, ບໍາລຸງຮັກສາແລະການປະກັນໄພແລະທ່ານຈໍາເປັນຕ້ອງມີບັນທຶກສໍາລັບການນໍາໃຊ້ທຸລະກິດຂອງທ່ານ. ໃຫ້ແນ່ໃຈວ່າທ່ານເອົາການນໍາໃຊ້ສ່ວນບຸກຄົນແລະການນໍາໃຊ້ສ່ວນຕົວຂອງແມ່ໃຫ້ທ່ານ.
ຖ້າທ່ານຂັບລົດເປັນພະນັກງານ, ທ່ານສາມາດຂໍຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນການຂັບລົດທຸລະກິດກ່ຽວກັບການກັບຄືນພາສີສ່ວນບຸກຄົນຂອງທ່ານໃນຕາຕະລາງ A - ການພິຈາລະນາລາຍລະອຽດ. ທ່ານບໍ່ສາມາດເອີ້ນຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທີ່ທ່ານໄດ້ຮັບຄ່າຕອບແທນ, ແຕ່ທ່ານສາມາດຂໍຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທີ່ທ່ານໄດ້ຈ່າຍ. ເມື່ອອີກເທື່ອຫນຶ່ງ, ບັນທຶກທີ່ດີຈະຊ່ວຍໃຫ້ທ່ານອອກຈາກບັນຫາຖ້າວ່າທ່ານຖືກກວດສອບ.
ຄໍາຖາມທີ່ມັກຖາມເລື້ອຍໆກ່ຽວກັບ ທຸລະກິດໄມ
ຂໍ້ ຍົກເວັ້ນ : ຂໍ້ມູນກ່ຽວກັບຂໍ້ຄວາມນີ້ແລະໃນຄູ່ມືແນະນໍານີ້ແມ່ນສໍາລັບຂໍ້ມູນທົ່ວໄປເທົ່ານັ້ນ; ມັນບໍ່ໄດ້ມີເປົ້າຫມາຍທີ່ຈະເປັນພາສີຫຼືຄໍາແນະນໍາດ້ານກົດຫມາຍ. ສະຖານະການແຕ່ລະຄົນແມ່ນສະເພາະ; ປຶກສາ CPA ຫຼືທະນາຍຄວາມຂອງທ່ານເພື່ອປຶກສາຫາລືກ່ຽວກັບຄໍາຖາມທຸລະກິດຂອງທ່ານ.